reconciliación

¿Qué es la reconciliación?

la conciliación es un proceso contable que compara dos conjuntos de registros para verificar que las cifras son correctas y están de acuerdo. La conciliación de cuentas también confirma que las cuentas en el libro mayor son consistentes, precisas y completas.

la conciliación de cuentas es particularmente útil para explicar la diferencia entre dos registros financieros o saldos de cuentas. Algunas diferencias pueden ser aceptables debido al calendario de pagos y depósitos., Discrepancias inexplicables o misteriosas, sin embargo, pueden advertir de fraude o cocinar los libros. Las empresas y los individuos pueden conciliar sus registros diariamente, mensualmente o anualmente.

la Comprensión de la Conciliación de la Cuenta

Una de las Principales Reconciliación Herramienta de Contabilidad de Doble Entrada

no Hay una manera estándar para realizar una conciliación de la cuenta., Sin embargo, los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP) requieren la contabilidad de doble asiento-cuando una transacción se inscribe en el libro mayor en dos lugares—y es el instrumento más frecuente para la conciliación. La contabilidad de doble entrada es una forma útil de conciliar cuentas que ayuda a detectar errores a ambos lados de la entrada. Otra forma de realizar una conciliación es a través del método de conversión de cuenta. Aquí, los registros tales como recibos o cheques cancelados se comparan simplemente con los asientos en el libro mayor, de una manera similar a las conciliaciones contables personales.,

en la contabilidad de doble entrada, que es comúnmente utilizada por las empresas, cada transacción financiera se registra en dos cuentas, la cuenta de resultados y el balance. Una cuenta recibirá un débito y la otra cuenta recibirá un crédito. Por ejemplo, cuando una empresa realiza una venta, debita efectivo o cuentas por cobrar (en el balance) y acredita los ingresos por ventas (en la cuenta de resultados).

una doble entrada también puede afectar el Balance solamente

también es posible hacer una entrada del Diario de doble entrada que afecte el balance solamente., Por ejemplo, si una empresa toma un préstamo a largo plazo por 1 10,000, el contador debitaría la cuenta de efectivo (un activo en el balance) y acreditaría la cuenta de deuda a largo plazo (un pasivo en el balance).

cuando una empresa recibe una factura, acredita el importe de la factura a cuentas por pagar (en el balance) y debita un gasto (en la cuenta de resultados) por el mismo importe., Cuando la empresa paga la factura, debita las cuentas por pagar y acredita la cuenta de efectivo. Con cada transacción en el libro mayor, el lado izquierdo (débito) y derecho (crédito) de la entrada del diario debe estar de acuerdo, conciliando a cero.

conciliación en contabilidad Personal

periódicamente, muchas personas concilian sus talonarios de cheques y cuentas de tarjetas de crédito comparando sus cheques escritos, recibos de tarjetas de débito y recibos de tarjetas de crédito con sus estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito. Este tipo de conciliación de cuentas permite determinar si el dinero se está retirando de forma fraudulenta.,

al conciliar sus cuentas, las personas también pueden asegurarse de que las instituciones financieras (FI) no hayan cometido ningún error en sus cuentas, y ofrece a los consumidores una imagen general de sus gastos. Cuando se concilia una cuenta, las transacciones del Estado de Cuenta deben coincidir con los registros del titular de la cuenta. Para una cuenta corriente, es importante tener en cuenta los depósitos pendientes o cheques pendientes.,

conciliación en contabilidad empresarial

Las empresas deben conciliar sus cuentas para evitar errores en los balances, comprobar si hay fraude y evitar las opiniones negativas de los auditores. Las empresas generalmente realizan conciliaciones de balances cada mes, después de que los libros están cerrados para el mes anterior. Este tipo de conciliación de cuentas implica revisar todas las cuentas del balance para asegurarse de que las transacciones se anotaron adecuadamente en la cuenta correcta del Libro Mayor General. Puede ser necesario ajustar las entradas del diario si se reservaron incorrectamente.,

algunas conciliaciones son necesarias para asegurar que las entradas y salidas de efectivo coincidan entre el estado de ingresos, el balance y el estado de flujos de efectivo. Los PCGA requieren que, si se utiliza el método directo de presentación del Estado de flujo de efectivo, la compañía aún debe conciliar los flujos de efectivo con la cuenta de resultados y el balance. Si se utiliza el método indirecto, la sección de corrientes de efectivo de las operaciones ya se presenta como conciliación de los tres estados financieros., Otras conciliaciones convierten las medidas no basadas en los PCGA, como las ganancias antes de los intereses, los impuestos, la depreciación y la amortización (EBITDA), en sus contrapartes aprobadas por los PCGA.