un lector recientemente me envió un correo electrónico con una pregunta sobre el pago de horas extras:
actualmente estoy trabajando alrededor de 10 horas de horas extras por semana. Muchos de mis colegas argumentan en contra de trabajar horas extras debido a la cantidad de impuestos que terminarán pagando, lo que sugiere que estoy mejor con menos horas extras. ¿Alguna vez llega a un punto en el que trabajar horas extras duele más de lo que ayuda en términos de impuestos?
vamos a romper un mito sobre trabajar horas extras., Algunos empleados creen incorrectamente que cuando las ganancias de horas extras, un bono o un aumento salarial los empujan a otro nivel impositivo, en realidad se llevarán a casa menos de su cheque de pago que antes.
algunos empleados incluso se niegan a trabajar horas extras porque creen que pagarán más impuestos y ganarán menos dinero al final.
estoy seguro de que todos han oído hablar del siguiente mito de la categoría de impuestos.
Aquí hay un ejemplo: un empleado gana 4 40 por hora y trabaja 37.5 horas por semana durante 50 semanas al año. Funciona a $75,000 al año, antes de impuestos.,
La tasa impositiva marginal es importante porque es la cantidad de impuesto pagado por un Dólar adicional de ingresos.
Aquí es donde entra en juego el siguiente mito del tramo de impuestos.
supongamos que se le pide al empleado que trabaje 25 horas por mes de horas extras y gana tiempo y medio por esas horas, o 6 60 por hora. En el transcurso de un año ganan 1 18,000 adicionales, empujando el salario total ganado a 9 93,000.
¿Cómo afecta esto la cantidad de impuestos pagados?, Echemos un vistazo:
el empleado ahora paga taxes 21,299 en impuestos para el año, pero se lleva a casa 7 71,701, un aumento de más de 1 12,100. Su tasa impositiva promedio es ahora del 22,90 por ciento, mientras que su tasa impositiva marginal ha aumentado al 37,91 por ciento.
Los problemas con las ganancias por horas extras ocurren dependiendo de la cantidad de impuestos que el empleador retiene en la fuente. Esto puede funcionar de dos maneras:
- Las deducciones de la fuente se pueden aplicar como si el empleado se mantuviera a una tasa impositiva promedio del 20,63 por ciento. El empleado ganó additional 1,500 adicionales de horas extras, pero el empleador solo retuvo 3 309.,45 en impuestos. El resultado final es más dinero en el bolsillo del empleado cada mes; pero una gran factura de impuestos de aproximadamente 2 2,100 esperando por él en el momento de los impuestos. No es bueno.
- la nómina puede retener una mayor cantidad de impuestos en la fuente en el caso de una bonificación o ganancias por horas extras. Para este ejemplo, digamos que el empleador retiene el 37.91 por ciento de los salarios de horas extras, o 5 569 por mes en impuestos.
el empleado está molesto porque $1,500 en ganancias por horas extras resultaron en solo 9 931 en pago adicional para llevar a casa., Extienda estas deducciones durante 12 meses y el empleado paga taxes 22,301 en impuestos.
la buena noticia es que el empleado recibe un reembolso de aproximadamente 1 1,000 en el momento de impuestos.
volviendo al siguiente mito de la categoría de impuestos y la renuencia de algunos empleados a tomar un turno de horas extras, apuesto a que el segundo escenario es más común. Los empleados ven más impuestos deducidos en la fuente cuando trabajan horas extras o reciben un bono, por lo tanto, sienten que el trabajo adicional no vale la pena el esfuerzo.
algunas matemáticas de la parte posterior de la servilleta muestran que la tarifa por hora real del empleado por las horas extras trabajadas fue de solo 3 37.,24 (antes de la devolución de impuestos).
Un empleado podría mirar eso y pensar que trabajar horas extras no vale la pena porque ganará menos que su tarifa por hora regular después de impuestos. Nace el siguiente mito de la categoría impositiva.
Pero esto simplemente no es cierto. No puede tomar la tarifa por hora después de impuestos y medirla contra una tarifa por hora antes de impuestos. Hay que comparar manzanas con manzanas.
la tarifa regular por hora del empleado después de impuestos es de 3 31.74. La tarifa real por horas extras es de 4 40.58. Claro, no es exactamente tiempo y medio., Pero el empleado claramente está ganando más dinero al trabajar horas extras, independientemente del cambio al siguiente tramo impositivo.
la confusión radica en la diferencia entre su tasa impositiva promedio y su tasa impositiva marginal. Su tasa impositiva promedio es simplemente la cantidad de impuestos pagados, dividida por sus ingresos.
dado que Canadá tiene un sistema de impuestos progresivos, su tasa impositiva promedio siempre será menor que su tasa impositiva marginal.