los propietarios de pequeñas empresas disfrutan de varias ventajas distintas de hacer negocios en California. El estado es el hogar de varias áreas metropolitanas pobladas, en crecimiento y dinámicas, incluyendo Los Ángeles, San Francisco y San Diego. Estas ciudades están llenas de talento, llenas de residentes ricos y de clase alta, y todas son el hogar de prestigiosas universidades que bombean nuevas clases de trabajadores educados cada primavera e invierno.
Además, California es un lugar agradable para vivir., En la mayor parte del estado, los inviernos no son demasiado fríos, y los veranos no son demasiado calurosos o húmedos. El estado ofrece diversos paisajes y paisajes, incluyendo playas, desiertos, montañas y valles.
dicho esto, California no es una vida fácil para los propietarios de pequeñas empresas. En particular, los impuestos comerciales en California son algunos de los más opresivos de cualquier estado., Los altos impuestos, combinados con las onerosas regulaciones comerciales por las que también se conoce a California, han llevado a muchos propietarios de negocios en el siglo 21 a huir del Estado por lugares que perciben como terrenos de operación más amigables, como Texas y Florida.
recientemente, un propietario de un negocio de California encapsuló este fenómeno con un mapa estatal que circuló en las redes sociales; en la parte superior del mapa imprimió, «las mejores avenidas para los propietarios de negocios en California», y luego destacó todas las interestatales y carreteras que conducen fuera del estado.,
conclusiones clave
- La economía de California es la más grande de los EE.UU., y por sí sola representaría una economía nacional superior en comparación con la producción mundial.
- Las empresas ubicadas en California están sujetas a un impuesto fijo del 8.84% sobre los ingresos, más un impuesto de franquicia en ciertas situaciones.
- Las empresas de California pueden estar sujetas a doble imposición ya que no existen ciertas lagunas legales disponibles en otros lugares, por lo que las empresas de CA deben pagar impuestos estatales y federales.,
Double Taxation for Small Businesses
California impone impuestos estatales más altos que el promedio sobre los ingresos comerciales y personales. Sin embargo, esta no es la peor parte. California es uno de los pocos estados que impone impuestos, comerciales y personales, a los propietarios de pequeñas empresas que establecen sus negocios como entidades de transferencia, como corporaciones S o compañías de responsabilidad limitada (LLC).
los negocios formados usando estas designaciones evitan el impuesto federal sobre la renta porque los ingresos que ganan pasan a los propietarios de los negocios., El gobierno federal considera que la doble tributación es gravar tanto a los propietarios de negocios sobre los ingresos de transferencia como a la propia empresa, por lo que solo grava a los propietarios de negocios a las tasas del impuesto sobre la renta personal. Si bien la mayoría de los estados siguen la misma filosofía, California se destaca como uno que golpea a estos propietarios de negocios de ambos lados.,
dependiendo de varios factores, incluidos los ingresos netos de una entidad de Transferencia y la cantidad de ingresos personales derivados del negocio por sus propietarios, Esta doble imposición impuesta por California puede duplicar la carga impositiva del propietario de una pequeña empresa. Teniendo en cuenta que el estado también tiene un costo de vida muy alto, el tratamiento fiscal de las pequeñas empresas en California puede dificultar que un empresario despegue su empresa.,
tipos de impuestos comerciales de California
California impone tres tipos de impuestos sobre la renta a las empresas: un impuesto corporativo, un impuesto de franquicia y un impuesto mínimo alternativo. Casi todos los negocios en el estado están sujetos a al menos uno de estos impuestos, y a veces más de uno.
el impuesto de sociedades se aplica a las sociedades y sociedades anónimas que opten por ser tratadas como sociedades anónimas. Esta tasa impositiva es de un 8.84% fijo, que es más alta que el promedio en los Estados Unidos, y se aplica a los ingresos netos imponibles de la actividad comercial en California., Las corporaciones no están sujetas al impuesto de franquicia del estado, pero están sujetas al impuesto mínimo alternativo (AMT) de 6.65%, que limita la efectividad de una empresa que cancela los gastos contra los ingresos para reducir su tasa de impuesto corporativo.
el impuesto de franquicia se aplica a las corporaciones S, LLC, sociedades limitadas (LPs) y sociedades de responsabilidad limitada (LLPs). Además, las corporaciones tradicionales, o corporaciones C, que no ganan ingresos netos positivos y, por lo tanto, no están sujetas al impuesto de sociedades deben pagar el impuesto de franquicia en su lugar.,
el impuesto mínimo alternativo de 6.65% se basa en las Reglas Federales de AMT y se aplica a las corporaciones C y Llc que eligen ser tratadas como corporaciones. Este es un impuesto que evita que las corporaciones anoten efectivamente los ingresos para minimizar el impuesto corporativo.
las corporaciones C
Las corporaciones C, o las corporaciones tradicionales, pagan el impuesto de sociedades del 8,84% o AMT del 6,65%, dependiendo de si reclaman ingresos netos imponibles. Por ejemplo, una corporación con un ingreso neto imponible de 1 1 millón debe 8.,El 84% de eso, o 8 88,400, en el impuesto sobre la renta del Estado de California. Además, el estado grava a los accionistas sobre cualquier ingreso personal que deriven de la Corporación. Si ese ingreso se paga en forma de dividendos, California es un estado particularmente brutal. La tasa impositiva marginal más alta del Estado sobre los dividendos, en 13.3%, es una de las más altas en los EE.UU.
corporaciones S
corporaciones S, que proporcionan protecciones legales y financieras similares a las corporaciones C, pero pasan a través de los ingresos a los propietarios de negocios, pagan un impuesto de franquicia del 1.5% de los ingresos netos., El impuesto de franquicia mínimo es de 8 800, incluso para las corporaciones S que reclaman ingresos netos cero o negativos.
por lo tanto, una corporación S con un ingreso neto de 1 1 millón debe el 1.5% de eso, o 1 15,000, en el impuesto sobre la renta del Estado de California. Los ingresos de la empresa luego pasan a los propietarios de la empresa, que deben pagar el impuesto sobre la renta del Estado personal sobre ella. California tiene nueve tramos para el impuesto sobre la renta personal, que llevan tasas marginales del 1% al 12.3%.,
LLCs
Las sociedades de Responsabilidad Limitada también pagan el impuesto de franquicia, pero se calcula de manera diferente que para las sociedades anónimas. En lugar de una tasa porcentual fija basada en los ingresos netos, las LLC están sujetas a impuestos en montos fijos en dólares basados en los niveles de ingresos brutos.
los ingresos Brutos de entre $250,000 y $499,999 pagar un impuesto de $900. Los ingresos brutos entre 5 500,000 y 9 999,999 pagan un impuesto de 2 2,500. Los ingresos brutos entre 1 1 millón y 4 4,999,999 millones pagan un impuesto de 6 6,000. Los ingresos brutos de 5 5 millones o más pagan un impuesto de 1 11,790., Para las empresas con menos de 2 250,000 en ingresos brutos, se aplica el impuesto de franquicia mínimo de 8 800. El ingreso neto de una LLC pasa a los propietarios de negocios, que deben pagar el impuesto sobre la renta personal a tasas marginales del 1% al 12.3%.
Asociaciones y empresas individuales
el tratamiento Fiscal de las asociaciones depende del tipo específico. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) y LPs deben pagar el impuesto de franquicia mínimo de 8 800, y los propietarios de negocios deben pagar el impuesto sobre la renta personal sobre cualquier ingreso que pase a través de la sociedad.,
para las asociaciones generales en las que los ingresos se distribuyen directamente a los propietarios de negocios, solo se aplica el impuesto sobre la renta personal. Este es también el caso de las empresas unipersonales.