lidiar con el impuesto sobre las ventas es una parte inherente de la gestión de una pequeña empresa. Obtenga los conceptos básicos para que pueda concentrarse en ofrecer experiencias de primera categoría a sus clientes sin preocuparse por las facturas de impuestos sorpresa más adelante. Detallamos lo esencial para ayudarlo a comprender qué impuestos debe cobrar provincia por provincia y cómo remitirlos.
tipos de impuesto sobre las ventas en Canadá
cada provincia tiene su propio método de cálculo del impuesto sobre las ventas. Los tres modelos de impuestos diferentes utilizados en Canadá son GST, HST y PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST es un impuesto para todo Canadá que puede aparecer de dos maneras diferentes, dependiendo de la provincia en la que esté registrada su empresa:
- Un impuesto separado, cobrado a una tasa del 5%
- Una porción de un impuesto armonizado sobre las ventas (HST) específico de la provincia
consulte la tabla a continuación para obtener la tasa GST/HST en su provincia.
HST (impuesto armonizado sobre las ventas)
HST es la combinación del impuesto sobre las ventas de una provincia y el GST. Ontario, Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, PEI, y Terranova y Labrador utilizan el modelo HST., Si está haciendo negocios en estas provincias, solo necesita recaudar un tipo de impuesto.
PST (Provincial Sales Tax)
PST es un impuesto específico de la provincia que se recauda por separado del GST. En Columbia Británica y Saskatchewan, se llama simplemente PST; en Manitoba, el impuesto provincial se conoce como Impuesto Sobre Las Ventas Minoristas (RST); y Quebec cobra el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST).
tasas de impuestos sobre las ventas por provincia
Utilice esta tabla para comprender las tasas de impuestos sobre las ventas, provincia por provincia., Consulte los enlaces para obtener más información sobre los tipos de bienes y servicios que requieren impuestos en cada parte de Canadá.
tres pasos para cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas
el impuesto sobre las ventas es más que solo averiguar cuánto necesita cobrar. También necesitas cobrarlo y remitirlo. Aquí hay un proceso simple de tres pasos para cuidar de eso.
Paso 1: Determine si necesita cobrar el impuesto sobre las ventas
Las pequeñas empresas que operan en Canadá deben cobrar el impuesto sobre las ventas. Es una de las responsabilidades que tiene como propietario de un negocio., Hay muy pocas excepciones, pero existen.
los proveedores pequeños están exentos
Para calificar, los ingresos anuales mundiales de su empresa (antes de gastos) deben caer por debajo de $30,000. Cuando se trata de impuestos sobre las ventas, la CRA mide su » año » como los últimos cuatro trimestres. Tan pronto como superas la marca de 3 30,000, ya no eres un pequeño proveedor, comenzando en ese trimestre calendario.
Hay alguna impresión sobre quién califica exactamente como un pequeño proveedor, por lo que sugerimos leer lo que dice la CRA sobre los pequeños proveedores.,
Los suministros gravables al 0% están exentos
algunos bienes se consideran esenciales y, por lo tanto, no están gravados. Estos incluyen: artículos básicos de comestibles como leche, pan y verduras; productos agrícolas; medicamentos recetados y servicios de dispensación de medicamentos; y ciertos dispositivos médicos. Consulte la lista completa si cree que su negocio podría caer en esta categoría de exención.
algunos grupos de personas están exentos
algunos clientes pueden estar exentos de pagar el impuesto sobre las ventas. In general, Indigenous Peoples, Governments, and Diplomats are not required to pay GST or HST.,
Paso 2: factura donde están tus clientes
las tasas del impuesto a las ventas dependen de la provincia en la que se encuentran tus clientes, no de dónde está tu negocio. Si su negocio y todos sus clientes están en la misma provincia, este paso será fácil. Compruebe la tasa impositiva de la provincia de origen de su cliente y aplíquela a la factura. Por ejemplo, si su negocio está en Ontario pero su cliente está en Nueva Escocia, deberá aplicar las tasas impositivas de Nueva Escocia a la factura. (Hay algunos detalles específicos para el comercio interprovincial: Lea sobre ellos aquí.,)
no es necesario cobrar el impuesto sobre las ventas de los clientes internacionales, siempre y cuando los bienes o servicios se entreguen a una dirección fuera de Canadá.
Paso 3: remitir a la CRA
has preparado tus facturas, has recaudado el impuesto: ¿ahora qué? Tendrás que enviar este dinero (‘remit’ es el término técnico) a la CRA. Algunos propietarios de pequeñas empresas gastan en exceso durante el año y luego luchan por devolver el dinero de los impuestos que han recaudado. Mantenga un control estrecho sobre la cantidad de dinero que ha recaudado en forma de impuesto sobre las ventas y guárdelo para el tiempo de declaración de impuestos.,
para remitir cada tipo de impuesto, debe registrarse para obtener una cuenta. Afortunadamente, hay un proceso de registro tanto para el GST como para el HST. Una vez que se registre, puede remitir sus impuestos mensualmente, trimestralmente o anualmente, dependiendo de su período de presentación.
Usted puede remitir electrónicamente, a través de su banco en Canadá, o por correo. Los pagos de 5 50,000 o más deben pagarse electrónicamente o en su institución financiera. La CRA tiene más detalles sobre los períodos de presentación y los pasos para remitir.,
si ha hecho negocios en Columbia Británica, Saskatchewan, Manitoba o Quebec, deberá registrarse con el gobierno provincial correspondiente. Consulte los enlaces para acceder fácilmente a los procesos de registro. Una vez que se haya registrado, se le asignará un período de informe. En función de sus ingresos, deberá informar y remitir impuestos mensualmente, trimestralmente o anualmente.