es fácil confundirse con las organizaciones sin fines de lucro y el código tributario del IRS. Hay muchos tipos de organizaciones sin fines de lucro en el código tributario federal, no todos los cuales están totalmente exentos de impuestos.
para complicar más las cosas, todas las organizaciones 501 (c) (3) se dividen en organizaciones benéficas públicas y fundaciones.
en este artículo, nos centraremos solo en los requisitos para convertirse en una organización benéfica 501(c)(3), también llamada organización benéfica pública, y cómo se logra la exención de impuestos.
¿Qué significa estar exento de impuestos?,
primero, aclaremos qué significa exención de impuestos. Muchas organizaciones sin fines de lucro están exentas de la mayoría de los impuestos federales sobre la renta y algunos impuestos estatales, como los impuestos sobre las ventas y la propiedad. Además, los donantes pueden tomar una deducción de impuestos por sus donaciones a estas organizaciones.
Algunas Organizaciones sin fines de lucro (las designadas 501(c) En el Código Tributario) disfrutan de la primera exención, pero no de la segunda. Por ejemplo, su cámara de comercio local probablemente sea un 501 (c) (6), que está exento de impuestos. Su Club Recreativo podría ser un 501 (c) (7), que también está exento de impuestos., Pero ninguna de estas organizaciones recibe donaciones y por lo tanto no puede proporcionar una exención de impuestos personales a los miembros. Son organizaciones basadas en la membresía, y las cuotas de Membresía no están exentas de impuestos.
la designación fiscal más conocida para organizaciones benéficas sin fines de lucro es 501 (c) (3). Estas organizaciones reciben la exención del impuesto sobre la renta, y sus donantes pueden tomar una deducción de impuestos por sus donaciones. Algunas otras organizaciones también pueden recibir contribuciones deducibles de impuestos.
¿están todas las actividades 501(c)(3) exentas de impuestos?,
hay algunas actividades por las que una organización benéfica sin fines de lucro podría ser gravada, por lo general como una actividad comercial no relacionada. Eso podría ocurrir cuando una organización sin fines de lucro ejecuta una empresa comercial para complementar sus ingresos, y cuando esa actividad no está relacionada con la misión o propósito central de la organización sin fines de lucro.
del mismo modo, las personas solo pueden tomar una deducción fiscal personal cuando donan a una organización benéfica que está calificada y si detallan sus deducciones en su declaración de impuestos.
las organizaciones benéficas sin fines de lucro deben solicitar al IRS el estatus 501(c)(3)., No se confiere automáticamente.
Algunas actividades benéficas y grupos de optar por no aplicar para 501c3 estado, porque son pequeños o temporales. Estas organizaciones caritativas eligen ser asociaciones sin fines de lucro no incorporadas.
Además, las iglesias y las organizaciones religiosas o las organizaciones sin fines de lucro basadas en la fe reciben un trato un poco diferente que las organizaciones benéficas «públicas». Por ejemplo, no tienen que presentar formularios de impuestos anuales.
En resumen, nada es sencillo, especialmente cuando se trata del código de impuestos.,calificaciones de ese:
la prueba Organizacional
las organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos deben organizarse con un propósito legal en una de estas categorías:
- educativo
- religioso
- benéfico
- científico
- competencias deportivas Amateur
- prevención de la crueldad hacia los niños o los animales
calificarse como organizaciones benéficas públicas con apoyo público
las organizaciones benéficas públicas deben recibir al menos un tercio de sus ingresos de fuentes públicas., Las organizaciones benéficas públicas sirven al público y deben ser apoyadas por el público.
El IRS define el apoyo público «… de dependencias gubernamentales, de contribuciones hechas directa o indirectamente por el público en general, o de una combinación de estas fuentes.»
la organización benéfica financieramente estable debe tener una canasta de ingresos que consiste principalmente en fondos públicos.,
la prueba Política
las organizaciones que buscan el estatus 501 (c) (3) deben declarar explícitamente en sus documentos de organización que no participarán en ninguna campaña política en nombre de ningún candidato ni realizarán gastos con fines políticos. Hay grupos 501 (c), como el 501(c) (4), que pueden participar en estas actividades, pero no organizaciones 501(c) (3).
su organización podría perder su estado de exención de impuestos si no se siguen estas regulaciones.,
la prueba de activos
la carta de una organización sin fines de lucro debe declarar que prohíbe la distribución de activos o ingresos a las personas (excepto como compensación justa por sus servicios). La organización también debe declarar explícitamente que no se utilizará para el beneficio o beneficio personal de sus fundadores, empleados, partidarios, familiares o asociados.
en conclusión, antes de comenzar su viaje a la exención de impuestos, asegúrese de comprender qué tipo de organización va a solicitar y haga un estudio de todos los requisitos antes de comenzar.,