Los Estados Unidos tienen un sistema de impuestos sobre la renta de varios niveles bajo el cual los impuestos son impuestos por los gobiernos federales, estatales y, a veces, locales. Los impuestos federales y estatales son similares en que aplican una tasa porcentual a los ingresos imponibles, pero pueden diferir considerablemente con respecto a esas tasas y la forma en que se aplican, así como al tipo de ingreso que es imponible y las deducciones y créditos fiscales que se permiten.,
Puntos Clave
- El gobierno federal y la mayoría de los estados tienen impuestos sobre la renta, pero sus reglas y las tarifas pueden variar ampliamente.
- Los impuestos federales son progresivos, con tasas de impuestos más altas en niveles más altos de ingresos.
- Algunos estados tienen un sistema de impuestos progresivos, mientras que otros imponen una tasa impositiva fija sobre todos los ingresos.
Impuestos Estatales sobre la Renta
impuestos Estatales sobre los ingresos pueden variar considerablemente de un estado a otro., De hecho, Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta en absoluto. New Hampshire grava solo los ingresos por intereses y dividendos, no los ingresos devengados por salarios y salarios, pero está en proceso de derogar este impuesto a través de una eliminación gradual durante cinco años, con la finalización prevista para enero de 2024. (Tennessee, al igual que New Hampshire, solía gravar los ingresos por intereses y dividendos, pero completó una eliminación gradual a partir de enero. 1, 2021.,)
La mayoría de los estados que imponen impuestos sobre la renta, sin embargo, utilizan sistemas de impuestos progresivos, donde los niveles más altos de ingresos se gravan a una tasa porcentual mayor, como es el caso con el sistema federal de impuestos sobre la renta. Algunos estados basan sus tramos impositivos marginales para este propósito en el código tributario federal, pero muchos estados implementan los suyos propios. Algunos ajustan sus corchetes anualmente para mantener el ritmo de la inflación, como lo hace el gobierno federal, mientras que otros no lo hacen.
Hawaii tiene 12 tramos de impuestos a partir de 2021, mientras que Kansas tiene solo tres., El sistema de impuestos progresivos de California tiene la tasa impositiva más alta del 13.3%, que se aplica a solteros con ingresos imponibles de más de $1 millón y parejas casadas con ingresos de más de.1,181,484. Dakota del Norte, con 2.9%, que se aplica a solteros o parejas casadas con ingresos superiores a $433,200, tiene la tasa impositiva marginal más baja.
Algunos estados gravan las pensiones y los ingresos del Seguro Social, mientras que otros no.,
Federal Income Tax
para el año fiscal 2020, la tasa máxima del 37% comienza en 5 518,401 en ingresos imponibles para solteros y 6 622,051 en ingresos para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Para el año fiscal 2021, la tasa máxima del 37% comienza en 5 523,601 para solteros y $628,301 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas.
consideraciones especiales
bajo el sistema tributario federal, los contribuyentes pueden reclamar una deducción estándar o detallar sus deducciones., Las deducciones estándar aumentaron considerablemente en 2018 bajo la TCJA, por lo que es más ventajoso para muchos contribuyentes simplemente tomar la deducción estándar. Para el año fiscal 2020, la deducción estándar es de 1 12,400 para los contribuyentes solteros y los casados que presentan declaraciones por separado, 1 18,650 para los declarantes de cabeza de familia y 2 24,800 para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Para el año tributario 2021, la deducción estándar está aumentando a 1 12,550 para los contribuyentes solteros y los casados que presentan declaraciones por separado, 1 18,800 para el cabeza de familia y.25,100 para los casados que presentan declaraciones conjuntas.,
como se mencionó anteriormente, los estados y el gobierno federal difieren en términos de los tipos de ingresos que gravan y las deducciones y créditos que permiten. Las pensiones y los ingresos del Seguro Social, por ejemplo, están sujetos a impuestos bajo las reglas federales, mientras que varios estados los eximen de impuestos. Los ingresos de los valores del Tesoro de los Estados Unidos, incluidos los bonos de ahorro, están exentos de impuestos estatales, pero sujetos a impuestos federales.
impuesto estatal sobre la renta vs., Ejemplo de impuesto federal sobre la renta
considere a un contribuyente soltero que vive en New Hampshire y reporta un ingreso imponible del trabajo de 7 75,000 al año más un ingreso por intereses de 3 3,000 en su declaración de impuestos federal. New Hampshire tiene una exención de impuestos de 2 2,400 para el impuesto de intereses y dividendos, por lo que el impuesto solo se debe sobre los remaining 600 restantes (3 3,000 -. 2,400) de ingresos por intereses y dividendos.
El contribuyente, por lo tanto, paga sólo $30 ($600 * .05) en impuestos estatales porque New Hampshire no grava los ingresos del trabajo, pero grava los ingresos de inversión, por encima de la cantidad de exención, a la tasa del 5%., La tasa impositiva estatal efectiva de este individuo sobre su ingreso total de 7 78,000 (impuesto dividido por ingreso imponible) sería de 0.038%.