tax—loss harvesting—o TLH para abreviar-no es un concepto nuevo. Pero ha ganado mayor popularidad y cobertura de los medios en los últimos años, ahora que está siendo ofrecido por algunos servicios de inversión comunes, como Wealthfront y Betterment.
en su forma más simple, la recolección de pérdidas de impuestos se trata de minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital en su cartera de inversiones. Es más complicado que eso, así que vamos a echar un vistazo más de cerca.,
lo que está por venir:
¿qué es la recolección de pérdida de impuestos?
tax-loss harvesting es una estrategia en la que ciertos activos de inversión se venden con pérdidas para reducir su deuda tributaria al final del año. Puede utilizar la recolección de pérdidas fiscales para compensar las ganancias de capital que resultan de la venta de valores con ganancias. También puede usar la recolección de pérdidas de impuestos para compensar hasta 3 3,000 en ingresos no relacionados con inversiones.
tax-loss harvesting es una estrategia que solo se aplica a las cuentas de inversión gravables., Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como las cuentas IRA y 401 (k), crecen diferidas, por lo que no están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.
digamos que usted tiene gains 10,000 en ganancias de capital sobre ciertas acciones y fondos en una cuenta de inversión gravable. Con el fin de minimizar la obligación fiscal de esas ganancias, usted vende otros activos que generarán una pérdida. Si esas pérdidas suman 5 5,000, reducirá sus ganancias de capital—y por lo tanto su impuesto sobre las ganancias de capital—a la mitad. Vamos a entrar en Exactamente cómo funciona esto a su ventaja en un poco.
la recolección de pérdidas de impuestos puede ser complicada si intenta hacerlo manualmente., Pero en realidad es un proceso muy fácil cuando lo hacen las computadoras. Y dado que tienen las computadoras que pueden hacerlo, ciertas empresas de corretaje y plataformas de inversión ofrecen la recolección de pérdidas de impuestos como una característica (a menudo premium).
en ciertas situaciones, puede ser ventajoso volver a comprar los valores vendidos con pérdidas en una fecha posterior. Hay una limitación a esta práctica, que es el tema de la siguiente sección.
La regla de la venta de lavado
Esta es una regla inventada por el IRS para evitar que los contribuyentes creen pérdidas de impuestos utilizando inversiones., La regla requiere que no se permitirá una pérdida en una venta si la misma garantía o sustancialmente idéntica se compra dentro de los 30 días de la transacción que dio lugar a la pérdida. Eso significa 30 días antes de la venta o 30 días después.
hay soluciones a esto, pero funcionan mejor cuando se hace por computadora, particularmente si involucra múltiples transacciones.
una forma de evitarlo es asegurarse de esperar al menos 31 días después de la venta de un valor o fondo para comprarlo de nuevo. Otra es comprar una inversión similar, pero no idéntica, a la que vendió., Esto podría implicar, por ejemplo, vender acciones de energía y comprar acciones en un fondo de energía inmediatamente después.
busca aprovechar el hecho de que mientras algunas inversiones y sectores pueden estar en un ciclo descendente, las vendes a pérdida, pero las reemplazas por algo similar para que retengas tu inversión cuando se recupere.
los beneficios fiscales de la recolección con pérdida de impuestos
dado que la recolección con pérdida de impuestos puede implicar ganancias de capital a largo plazo (mantenidas durante más de un año) y a corto plazo (mantenidas durante un año o menos), hay una secuencia de cómo se aplican las pérdidas.,
las pérdidas a largo plazo se aplican primero contra las ganancias a largo plazo y luego contra las ganancias a corto plazo. Mientras tanto, las pérdidas a corto plazo se aplican primero a las ganancias a corto plazo. Esta secuencia tiene lugar porque las ganancias de capital a largo plazo se gravan a un tipo impositivo más bajo que las ganancias de capital a corto plazo.
es importante entender que el propósito principal de la recolección de pérdidas de impuestos es diferir los impuestos sobre la renta. Ese es el proceso de retrasar el pago de impuestos muchos años en el futuro., Esto permite que una cartera de inversiones crezca y se componga a un ritmo más rápido de lo que lo haría si el dinero para pagar impuestos se retirara de la cartera cada año que se produjeran ganancias. El beneficio se maximizará por completo si puede diferir la responsabilidad hasta después de dejar de trabajar, cuando presumiblemente estará en un nivel impositivo más bajo.
como ejemplo, digamos que tiene un fondo de inversión que continúa aumentando en valor cada año durante los próximos 20 años. Usted compensa las distribuciones de ganancias de capital del fondo utilizando la recolección de pérdidas de impuestos., Al final del término, el fondo ha crecido hasta cuatro o cinco veces su inversión original, en gran parte porque nunca tuvo que pagar impuestos sobre las ganancias anuales.
esto crea una especie de aplazamiento de impuestos que funciona como una cuenta de jubilación protegida por impuestos, a pesar de que el dinero está en una cuenta de inversión gravable.
¿puede la recolección de pérdidas fiscales mejorar el rendimiento de su inversión?
se cree que la recolección de pérdidas fiscales tiene un impacto positivo significativo en el rendimiento de las inversiones a largo plazo., Dado que el proceso es complejo, y se ha calculado de maneras algo diferentes de diferentes fuentes, es difícil determinar una mejora porcentual definitiva en el rendimiento que proporciona.
un estudio de Wealthfront muestra que un inversor podría haber aumentado el rendimiento de la inversión después de impuestos en más de 1,55% por año entre 2000 y 2013.
si el cálculo de Wealthfront es correcto, significaría aumentar el retorno de la inversión después de impuestos en una cartera de, por ejemplo, 7% a 8.55%, y eso podría hacer una gran diferencia..
Eso es un adicional de 1 128,968 durante 20 años!,
Moraleja de la historia: vale la pena agregar la recolección de pérdidas de impuestos a su estrategia de inversión.
¿quién realiza la recolección de pérdidas fiscales?
probablemente pueda hacer la recolección de pérdidas de impuestos por su cuenta, pero como ya he señalado, puede ser muy complicado cuando tiene múltiples inversiones. También tienes que estar seguro de no entrar en conflicto con las reglas de venta de lavado.
las plataformas populares de robo-advisor, como Wealthfront y Betterment, ofrecen recolección de pérdidas de impuestos, y es probable que otras plataformas de inversión también lo hagan., Un buen asesor financiero o gestor patrimonial también ofrecería este servicio a sus clientes.
si investiga un poco, es posible que pueda localizar un software de recolección de pérdida de impuestos que le permita hacerlo por su cuenta. Sin embargo, No hay recomendaciones aquí, ya que no he utilizado ningún software de este tipo.
el mejor consejo, sin embargo, es invertir con una plataforma o asesor de inversiones que lo manejará por usted. Solo asegúrese de que usted no va a tener que pagar ningún cargo adicional por el servicio, que ya sea reducir la eficiencia THL, o el costo tanto que comen lejos en las ganancias que recibe de TLH.,
resumen
tax-loss harvesting es cuando vende Inversiones con pérdidas para reducir su responsabilidad fiscal. Puede cosechar pérdidas para compensar las ganancias, así como hasta $3,000 en ingresos no relacionados con inversiones. De acuerdo con la regla de la venta de lavado, cuando cosecha pérdidas, no puede recomprar inversiones sustancialmente idénticas durante 30 días.
la recolección de pérdidas de impuestos solo se aplica a las cuentas de inversión imponibles, no a las cuentas de jubilación.,
la recolección con pérdida de impuestos requiere una atención al detalle, pero puede valer la pena: un estudio mostró que la recolección regular con pérdida de impuestos podría aumentar el rendimiento promedio anual de la inversión a largo plazo hasta en un 1.55%.
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