a pesar de estar financiado con dólares después de impuestos, una cuenta Roth 401(k) no es inmune a los impuestos y posibles multas si no sabe cómo funcionan las reglas con respecto a los retiros. Entender los requisitos evitará que pierda parte de sus ahorros para la jubilación. Estos impuestos y sanciones son una razón más para evitar hacer retiros en cualquier caso que no sea una emergencia grave., Así funciona
las contribuciones y ganancias en un Roth 401(k) se pueden retirar sin pagar impuestos y multas si el propietario de la cuenta tiene al menos 59½ años y ha mantenido su cuenta Roth 401 (k) durante al menos cinco años.
Roth 401(k)s: los fundamentos
Un Roth 401(k) incluye una combinación de las características de un 401 (k) tradicional y una IRA Roth. Si bien no todas las compañías con planes de jubilación patrocinados por el empleador ofrecen un Roth 401(k), se están volviendo cada vez más populares.,
a diferencia de un 401(k) tradicional, las contribuciones se hacen con dólares después de impuestos y no son deducibles, pero usted no paga impuestos sobre los retiros cuando se jubila. Para 2020 y 2021, puede contribuir hasta 1 19,500 por año o 2 26,000 si tiene 50 años o más.
reglas de retiro Roth 401(k)
para realizar un retiro «calificado» de una cuenta Roth 401(k), los ahorradores de jubilación deben haber contribuido a la cuenta durante al menos los cinco años anteriores y tener al menos 59½ años de edad., Además, los retiros se pueden tomar si el titular de la cuenta se inhabilita o después de la muerte de un propietario de la cuenta, en cuyo caso los fondos irían a los beneficiarios de la cuenta.
los Términos de las cuentas Roth 401(k) también estipulan que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a la edad de 72 años. Esa edad de distribución es de 70½ si alcanzaste esa edad en enero. 1, 2020. Si todavía está trabajando a los 70½ años, no tiene que tomar RMD de la cuenta del empleador para el que trabaja actualmente., Pero si usted es dueño de un 5% o mayor parte de la empresa empleadora, la distribución debe comenzar a los 72 años, independientemente de su situación laboral.
Las sanciones para los menores de 59½ años que retiren dinero de cuentas IRA tradicionales o Roth o 401(k)volvieron a entrar en vigor a partir de enero. 1, 2021. El 27 de marzo de 2020, El Presidente Trump firmó un proyecto de ley de estímulo de emergencia por coronavirus de 2 2 billones que suspendió estas sanciones, pero solo para 2020.
a Diferencia de Roth 401(k), Ira Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas., Debido a que las contribuciones a un plan Roth se hacen con dólares después de impuestos, usted no necesita pagar impuestos sobre la renta en distribuciones calificadas, aunque todavía tiene que reportarlos al IRS en el Formulario 1099-R al presentar sus impuestos.
el 27 de marzo de 2020, El Presidente Trump firmó un proyecto de ley de estímulo al coronavirus de 2 2 billones, conocido como la Ley de ayuda, alivio y seguridad económica (CARES) para el Coronavirus. Solo en 2020, permitió retiros de hasta 1 100,000 de traditional o Roth 401(k) sin la penalización del 10% para los menores de 59½ años.,
impuestos sobre retiros no calificados
Si se realiza un retiro de una cuenta Roth 401 (k) que no cumple con los criterios anteriores, se considera temprano o «no calificado».»Puede retirar contribuciones de un Roth 401 (k) sin pagar una multa (o impuestos, ya que las contribuciones Roth se hacen con dólares después de impuestos). Sin embargo, si el retiro no califica, pagará impuestos sobre cualquier ganancia que retire y potencialmente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%.
los retiros anticipados se prorratean entre las contribuciones no tributables y las ganancias., Para calcular la parte del retiro atribuible a las ganancias, simplemente multiplique el monto del retiro por la relación entre las ganancias totales de la cuenta y el saldo de la cuenta. Si el saldo de su cuenta es de $10,000, compuesto de $9,000 y $1,000 de ganancias, luego de que su beneficio es de 0.10 ($1,000 / $10,000).
en este caso, un retiro de 4 4,000 incluiría earnings 400 en ganancias imponibles, que tendrían que incluirse en el ingreso anual bruto reportado al IRS en sus impuestos.,
transferencia de fondos en un Roth 401 (k)
También puede evitar impuestos sobre sus ganancias si su retiro es para una transferencia. Si los fondos simplemente se trasladan a otro plan de jubilación o al plan de un cónyuge a través de la transferencia directa, no se incurre en impuestos adicionales. Si la transferencia no es directa, lo que significa que los fondos se distribuyen al titular de la cuenta en lugar de de una institución a otra, los fondos deben depositarse en otra cuenta Roth 401(k) o Roth IRA dentro de los 60 días para evitar impuestos.,
Además, cuando se realiza un rollover indirecto, la parte de la distribución atribuible a las contribuciones no se puede transferir a otra Roth 401(k), según el IRS, pero se puede transferir a una cuenta IRA Roth. La porción de ganancias de la distribución se puede depositar en cualquier tipo de cuenta.
pedir prestado de un Roth 401(k)
aunque no hay una forma libre de impuestos de retirar dinero libre de impuestos de su Roth 401(k) antes de los 59½ años, tomar un préstamo de su cuenta es una manera de usar los fondos para las necesidades actuales sin disminuir sus ahorros para la jubilación., Muchos planes 401 (k), Roth o tradicionales, permiten que el titular de la cuenta tome un préstamo de 1 10,000 o el 50% del saldo de la cuenta, lo que sea mayor, pero los préstamos no pueden exceder los loans 50,000.
Los préstamos deben ser reembolsados dentro de los cinco años en pagos generalmente iguales realizados al menos trimestralmente. El beneficio es que usted está pidiendo dinero prestado de sí mismo, y todos los pagos e intereses cobrados van directamente a su cuenta de jubilación. Sin embargo, la falta de reembolso del préstamo según lo estipulado puede dar lugar a que se considere una distribución imponible.,
La Línea de fondo
cuando las facturas del hogar comienzan a acumularse o surgen gastos inesperados, llegar a sus ahorros para la jubilación puede parecer atractivo a corto plazo. Las cuentas de jubilación como Roth y las cuentas IRA tradicionales y los planes 401(k) no están diseñados para un acceso fácil.
si asalta sus fondos de jubilación sin conocer las reglas, corre el riesgo de perder parte de sus ahorros por multas y pagos de impuestos. Una cuenta Roth 401 (k) no es inmune a estos problemas, a pesar de estar financiada con dólares después de impuestos.,
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
Sta Wealth Management, LLC, Houston, Texas
asumiendo que ya no está trabajando para la compañía, sus estados de Cuenta deben indicar si ha completado los cinco años, pero si no, puede averiguarlo con el administrador del plan. El primer año en que el Roth 401 (k) estuvo disponible fue en 2006, y si su primera contribución fue antes de 2014, su plan ahora está completamente libre de impuestos en el momento de la distribución.,
si todavía tiene empleo y es elegible para retiro, es mejor transferirlo a una cuenta IRA Roth. Si sus operaciones generan ganancias en la cuenta imponible, deberá pagar impuestos anuales sobre las ganancias, pero si opera en una cuenta IRA Roth, todas las ganancias se diferirán hasta que haya tenido una cuenta IRA Roth durante cinco años.
incluso si no tiene una cuenta Roth IRA en este momento, la renovación de una cuenta Roth 401(k) calificada se tratará como contribuciones Roth IRA regulares.,