las reglas de deducción de impuestos por millaje generalmente le permiten reclamar 0 0.575 por milla en 2020 si trabaja por cuenta propia. También puede solicitar una deducción de impuestos por kilometraje en algunas otras circunstancias específicas, incluso si es reservista de las Fuerzas Armadas, artista de performance calificado o viaja por trabajo de caridad o razones médicas.
Hay mucho que desempacar cuando se habla de reclamar el kilometraje en sus impuestos., En este artículo, describiremos quién puede tomar una deducción de impuestos por kilometraje, cómo tomar la deducción y otras cosas que debe considerar.
Si utiliza su vehículo para fines comerciales, debe saber que reclamar el kilometraje es una de las dos formas de reclamar un beneficio fiscal por costos relacionados con el automóvil. El método de «gasto real del automóvil» es al revés; le permite reclamar una deducción por seguro de automóvil y reparaciones de automóviles, entre otros costos.
¿quién puede tomar una deducción de impuestos por kilometraje?,
antes de la Ley de reducción de impuestos y empleos (TCJA) de 2017, Los empleados podían reclamar una deducción de impuestos por kilometraje y otros gastos que no eran reembolsados por su empleador. Sin embargo, la TCJA suspendió la deducción por gastos comerciales de los empleados, cambiando las reglas de deducción de millas para que la mayoría de los empleados ya no puedan deducir millas y otros gastos no reembolsados.
Estos son los que aún pueden reclamar millas en impuestos:
- propietarios de pequeñas empresas. Contribuyentes autónomos que presentan el Anexo C o el Anexo F.
- otros trabajadores autónomos., Esto incluye contratistas independientes, como conductores de servicios de viaje compartido.
- Ciertos tipos de empleados. Específicamente, los artistas calificados, reservistas en las Fuerzas Armadas y funcionarios gubernamentales de pago son elegibles para reclamar millas
- personas que viajan para Trabajo voluntario o para citas médicas.
reclamar el kilometraje en sus impuestos
la forma en que deduce el kilometraje de sus impuestos depende de su situación. Por lo tanto, si está reclamando el kilometraje como un gasto médico o caritativo, no lo hará de la misma manera que un gasto comercial., Los formularios que utilice y las cantidades que pueda deducir por milla variarán.
cómo deducir el kilometraje para los impuestos de los trabajadores por cuenta propia
Los Trabajadores por cuenta propia informarán su kilometraje en el formulario del Anexo C. Además de proporcionar la cantidad de millas recorridas durante el año fiscal, también deberá responder algunas preguntas sobre el vehículo, incluso cuándo se puso en servicio para negocios.
como se mencionó anteriormente, la tasa de kilometraje para Propietarios de negocios y otros trabajadores autónomos es de 0 0.575 en 2020.,
si no está seguro de qué incluir como millaje de su negocio, no está solo. A menudo recibimos esta pregunta: «¿puedo deducir el kilometraje hacia y desde el trabajo?»La respuesta aquí es no; solo contarías los viajes después de llegar al trabajo o al primer destino de negocios.
para los propietarios de negocios, el viaje desde su casa a su ubicación principal de negocios, como una oficina o tienda, no es deducible. Los viajes conducidos desde allí a otras ubicaciones comerciales, como llamar a clientes, y desde su última parada hasta su lugar principal de negocios son deducibles.,
para los conductores de viaje compartido, como Uber o Lyft, esto significa que el viaje desde casa para recoger al primer pasajero y el viaje a casa después de la última entrega no son deducibles. Solo los viajes conducidos entre la primera parada comercial y las paradas posteriores se pueden usar para reclamar el kilometraje en sus impuestos.
Nota: Si su oficina en casa es la ubicación principal de su negocio, entonces los viajes desde casa a otras ubicaciones comerciales son deducibles.,
Gastos de Millas para ciertos empleados
si usted es uno de los tipos de empleados mencionados anteriormente, también podrá reclamar millas en su declaración de impuestos individual a la tasa de 0 0.575 en 2020. Reportará sus millas y también responderá algunas preguntas sobre el vehículo en el Formulario 2106.
Los empleados deben seguir las mismas reglas que los propietarios de negocios y otros trabajadores por cuenta propia siguen. Es decir, los gastos de desplazamiento (viajes desde casa hasta su primer destino) no son deducibles. Vea la Publicación 463 del IRS para más información.,
cómo deducir millas por impuestos en otras situaciones
puede reclamar millas por viajes relacionados con citas médicas o por trabajo voluntario o de caridad si solo está reclamando deducciones detalladas. Usted debe investigar si reclamar la deducción estándar (vs deducciones detalladas) proporciona un mejor beneficio fiscal.
- El kilometraje para atención médica está incluido en su deducción médica. La tasa es de.17
para 2020. - El kilometraje por trabajo voluntario está incluido en su deducción benéfica. La tasa es de 0 0.14 para 2020.,
limitaciones que debe conocer al reclamar millas en sus impuestos
hay algunas veces en las que no se le permitirá reclamar la opción de tarifa de millas estándar., Esta opción no está permitida si:
- usa cinco o más automóviles al mismo tiempo (como en las operaciones de la flota)
- reclamó una deducción de depreciación para el automóvil utilizando cualquier método que no sea la depreciación en línea recta
- reclamó una deducción de la Sección 179 en el automóvil
- reclamó la asignación especial de depreciación en el automóvil
- reclamó los gastos reales del automóvil después de 1997 para un automóvil alquilado, o
- Es un
¿qué más debe considerar al reclamar una deducción de impuestos por kilometraje?,
elegir la tarifa de kilometraje estándar frente al método de gasto real del automóvil tiene su propio conjunto de implicaciones.
- Si desea utilizar la tarifa de kilometraje estándar para un automóvil de propiedad personal, debe usar ese método el primer año que el automóvil se use para negocios. Debe hacer la elección antes de la fecha de vencimiento de devolución (incluidas las extensiones) del año en que el automóvil se pone en servicio. Si decide cambiar de método en años posteriores, se aplicarán reglas específicas para la depreciación.,
- si eligió el método de gasto real del automóvil el primer año que el automóvil se usa para negocios, debe seguir con esa opción cada año que el automóvil se usa para su negocio.
por último, el mantenimiento de registros es una necesidad para cualquier persona que quiera reclamar una deducción de impuestos por kilometraje. Necesitará registros completos y contemporáneos en caso de que el IRS quiera verlos. Contemporáneo significa que está rastreando sus Millas cuando realiza viajes de negocios en lugar de intentar reconstruirlas meses o años después.,
Puede usar lápiz y papel para realizar un seguimiento, o incluso registrar sus millas desde su computadora, pero también hay aplicaciones para teléfonos inteligentes que pueden hacer que el seguimiento del kilometraje sea mucho más conveniente.
además de mantener registros de sus Millas, también debe mantener los recibos de las tarifas de estacionamiento y peaje. Incluso si utiliza la tarifa de millaje estándar, el estacionamiento y los peajes (que no sean el estacionamiento y los peajes relacionados con su lugar principal de negocios) pueden ser deducibles.
¿tiene más preguntas sobre las reglas de deducción de millas?
entendemos que es posible que desee ayuda cuando se trata de reclamar el kilometraje en sus impuestos., Por eso estamos aquí. Siempre puede obtener ayuda de uno de nuestros expertos profesionales en impuestos. O bien, si presenta sus impuestos con H&R Block en línea, puede contar con nosotros para ayudarlo a navegar las deducciones relacionadas con su automóvil.