Si su pequeña empresa vende un producto físico, probablemente haya escuchado el término «costo de los bienes vendidos» (o «engranajes»). Saber cómo calcular correctamente los engranajes puede ayudarlo a deducir los gastos comerciales en los que incurrió al obtener o hacer el inventario que vendió. ¿Y a quién no le gusta una buena deducción de impuestos?
a continuación, explicamos exactamente qué es COGS, cómo calcularlo y por qué es importante para su negocio.
¿Cuál es el costo de los bienes vendidos?,
El costo de los bienes vendidos (COGS) es el costo total asociado con la fabricación o adquisición de los bienes vendidos durante el período de que se informa.
que incluye las materias primas y el costo de la mano de obra directa. También puede incluir gastos generales directamente relacionados con sus actividades lucrativas—como servicios públicos para una planta de fabricación, por ejemplo.
Hay dos cosas importantes a tener en cuenta sobre el cálculo del costo de los bienes vendidos:
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COGS se calcula en base solo a los productos que realmente vendió a los clientes y no incluye el inventario que todavía tiene a mano.,
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se trata de los costos de producción en los que incurrió, y no incluye gastos generales más amplios para la operación general de su negocio.
aquí es por qué usted debe preocuparse por COGS
El costo de los bienes vendidos es importante para sus impuestos. Es la suma total del dinero que gastó para poner sus productos en manos de sus clientes, y eso es un gasto comercial deducible. Cuantos más artículos elegibles incluya en su cálculo de COGS, menor será su factura de impuestos para pequeñas empresas.,
sus engranajes también pueden decirle mucho sobre la salud general de su pequeña empresa. Cuando restas engranajes de los ingresos, te quedas con tus ganancias brutas, menos el costo de las ventas. Con este número, puede calcular el margen bruto: cuánto dinero está ganando con cada producto que vende.
el margen bruto es uno de los números más útiles para estudiar; puede decirte si tus precios son demasiado bajos o si estás gastando demasiado en producción. Eso por sí solo es razón suficiente para calcular los engranajes.,
primero, debe conocer el valor de su inventario
antes de poder calcular sus engranajes, debe conocer el valor de su inventario. Para resolver esto, debe sumar todos los costos en los que incurrió al preparar su producto para venderlo a su cliente (si usa Bench, lo haremos por usted).,i>
También hay algunos costos menos obvios a considerar que podrían ayudar a reducir su factura de impuestos:
- costos para almacenar o vender al por mayor los bienes
- depreciación del equipo utilizado para producir, empaquetar o almacenar los bienes
- salarios de los administradores o gerentes que supervisan la producción
- equipo utilizado para tareas administrativas durante la producción
- gastos de comisión
lo que puede y no puede incluir al calcular los costos de inventario variará según la industria y el producto., El IRS tiene un largo artículo sobre engranajes, pero siempre es una buena idea consultar a un CPA para asegurarse de que no se está perdiendo ninguna deducción. Pueden ver cosas complejas como el alquiler, el interés hipotecario y los servicios públicos, y averiguar cómo asignar un porcentaje a cada uno de los productos en su inventario.
imaginemos que tu pequeña empresa vende calcetines de lana. Usted los compra a un distribuidor por un precio determinado, pero para determinar el costo de su inventario, también debe tener en cuenta el envío de la fábrica al almacén, almacenarlos, reempaquetarlos, etc., Una vez que todo esto se tiene en cuenta, usted sabe el costo total de su inventario.
Cuando tienes una imagen clara del costo total de tu inventario, luego miras cuánto realmente vendiste. Entonces, ¡voila! Usted está listo para calcular sus engranajes.
haciendo su cálculo de engranajes
Aquí está la fórmula para calcular engranajes:
inventario inicial
+ compras de inventario realizadas durante el período de informe
– inventario final
= engranajes
los tres números involucrados en su cálculo de engranajes son:
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inventario inicial: el valor del producto con el que comenzó., Este debe ser exactamente el mismo número que su inventario final del período de informe anterior.
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compras de inventario realizadas (durante el período del informe): el valor de lo que agregó a lo largo del año.
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inventario Final: El valor de lo que queda al final. Si tienes un negocio más pequeño, contarás físicamente todo lo que te sobra. Si tienes una operación más grande, realizarás controles al azar de tus acciones.
digamos que su empresa de calcetines de lana tiene un inventario inicial de 5 50,000 para el año., Las compras de inventario realizadas durante el período del informe son de 7 75,000, y le quedan 3 35,000 al final. Así es como calcularía los COGS:
5 50,000 (inventario inicial)
+ 7 75,000 (compras de inventario realizadas)
– 3 35,000 (inventario final)
= 9 90,000 (COGS)
La mayoría del software de contabilidad lo ayudará a determinar los COGS si realiza un seguimiento de su inventario y ventas, y los estados financieros para realizar un seguimiento de la salud de su empresa. Los números de COGS generalmente se incluyen en sus informes de pérdidas de Profit &. Y si usas Bench, lo calcularemos por ti.,
si sus costos de inventario cambian a lo largo del año, esto también tendrá implicaciones para calcular sus engranajes, pero hay algunas maneras en que puede tener en cuenta eso al hacer sus cálculos.
qué hacer si un meteorito (o algo menos dramático) cambia sus costos de inventario
si un meteorito golpeó Nueva Zelanda y acabó con la mitad de la población de ovejas, el precio de la lana se dispararía. De repente, tu inventario de calcetines de lana se divide en valores pre-meteoro y post-meteoro. Puede contabilizar los costos cambiantes de una de tres maneras: costo promedio, FIFO o LIFO.,
lote Pre-meteor: 200 pares por 5 5 cada uno = 1 1,000
lote Post-meteor: 300 pares por $10 cada uno =3 3,000
veamos el costo de los calcetines vendidos bajo los tres métodos diferentes, si solo vendiste 400 de los 500 inventarios de valor mixto.
el método de costo promedio
El costo promedio es el más sencillo. Mirarías todos los calcetines comprados y averiguarías el costo promedio por par. En este caso tienes 500 pares de calcetines por 4 4,000, por lo que cada par es de 8 8. El costo de los 400 pares de calcetines que vendiste es de 3 3,200.,
FIFO, o»PRIMERO en entrar, primero en SALIR»
FIFO asume que los primeros calcetines que vendes son los primeros calcetines que compraste. Así que si vendiste 400 pares, los primeros 200 cuestan 5 5 cada uno, y los siguientes 200 cuestan 1 10 cada uno. El costo total de los productos vendidos usando FIFO es de 3 3,000. FIFO es generalmente preferible en tiempos de aumento de los precios, porque los costos se registran como más bajos y los ingresos se registran como más altos.
LIFO, o»last-in, first-out»
LIFO asume que los primeros calcetines que vendes son los últimos calcetines que compraste. Desde que vendiste 400 pares, los primeros 300 cuestan 1 10 cada uno, y los siguientes 100 cuestan 5 5 cada uno., El costo total de sus productos vendidos usando LIFO es de 3 3,500.
LIFO es generalmente preferible en momentos en que las tasas de impuestos son altas, porque los costos asignados serán más altos y los ingresos serán más bajos (lo que le da un mayor descanso en sus impuestos). Solo ten cuidado: usar LIFO puede resultar en que el IRS haga ajustes a tus ingresos imponibles.
si su empresa tiene su sede en Estados Unidos, deberá llenar el formulario 970 del IRS antes de cambiar a LIFO (no puede usar LIFO en Canadá ni en ningún otro país con NIIF).,
debe hablar con su CPA sobre qué método seleccionar y recordar que no puede cambiar entre Métodos cuando lo desee. Usted necesita solicitar al IRS con el formulario 3115 para un cambio.
Usted sabe que su CV. ¿Y ahora qué?
después de haber calculado sus engranajes, incluirá el número final en su declaración de impuestos para pequeñas empresas. Dependiendo del tipo de entidad comercial que sea, el proceso se verá diferente.
para los propietarios únicos y las Llc de un solo miembro que usan el Anexo C, sus COGS se calculan en la Parte III y se incluyen en la sección de ingresos de la Parte I.,
para las sociedades, las Llc de múltiples miembros, las corporaciones C y las corporaciones S, sus engranajes se calculan por separado en el formulario 1125-A. Este es un poco complicado, por lo que la mayoría de las empresas de este tipo tienen un manejo profesional.
cuanto mejores sean sus registros y contabilidad, más fácil será costar su inventario y determinar sus engranajes. Los registros precisos también harán que sea más fácil detectar deducciones adicionales para su declaración de impuestos.
Además, los informes financieros regulares-balances, estados de ingresos y estados de flujo de efectivo—lo ayudan a rastrear la salud de su empresa., Si la contabilidad no es su Fuerte, nuestro equipo de contabilidad aquí en Bench siempre está listo para ayudarlo.