De Forenede Stater har et flerlags indkomstskattesystem, hvorunder skatter pålægges af føderale, statslige og undertiden lokale myndigheder. Føderale og statslige indkomstskatter er ens, idet de anvender en procentsats for skattepligtige indkomster, men de kan afvige betydeligt med hensyn til disse satser, og hvordan de anvendes, samt til den type indkomst, der er skattepligtig, og de fradrag og skattefradrag, der er tilladt.,
nøgle Takea .ays
- den føderale regering og de fleste stater har indkomstskatter, men deres regler og satser kan variere meget.
- føderale skatter er progressive, med højere skattesatser på højere indkomstniveauer.
- nogle stater har et progressivt skattesystem, mens andre pålægger en fast skattesats på alle indtægter.
Statens indkomstskatter
Statens indkomstskatter kan variere betydeligt fra stat til stat., Faktisk har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, te .as, .ashington og Wyyoming slet ingen indkomstskat. Ne.Hampshire skatter kun renteindtægter og udbytte—ikke optjent indkomst fra løn og løn—men er i færd med at ophæve denne skat gennem en gradvis udfasning over fem år, med færdiggørelsen sat til januar 2024. (Tennessee, som ne.Hampshire, plejede at beskatte renteindtægter og udbytte, men det afsluttede en udfasning fra Jan. 1, 2021.,)
de fleste stater, der pålægger indkomstskatter, bruger dog progressive skattesystemer, hvor højere indkomstniveauer beskattes med en større procentdel, som det er tilfældet med det føderale indkomstskattesystem. Nogle stater baserer deres marginale skattebeslag til dette formål på federal ta.code, men mange stater implementerer deres egne. Nogle justerer deres parenteser årligt for at holde trit med inflationen, som den føderale regering gør, mens andre ikke gør det.
Ha Hawaii har 12 skattemæssige parenteser fra 2021, mens Kansas kun har tre., Californiens progressive skattesystem har den højeste top skatteprocent på 13.3%, som gælder for singler med skattepligtige indkomster over $1 million og ægtepar med indkomster over $1,181,484. North Dakota, på 2.9%—som gælder for singler eller ægtepar med indkomster over $433,200-har den laveste top marginale skatteprocent.
nogle stater skat pension og social sikring indkomst, mens andre ikke.,
føderal indkomstskat
for skatteåret 2020 starter den øverste sats på 37% på $518,401 i skattepligtig indkomst for singler og $622,051 i Indkomst for ægtepar, der arkiverer i fællesskab. For skatteåret 2021 sparker den øverste sats på 37% ind på $523,601 for singler og $ 628,301 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab.
særlige overvejelser
Under det føderale skattesystem kan skatteydere kræve enten et standardfradrag eller specificere deres fradrag., Standardfradrag steg betydeligt i 2018 under TCJA, hvilket gjorde det mere fordelagtigt for mange skatteydere blot at tage standardfradraget. For skatteåret 2020 er standardfradraget $ 12.400 for enlige skatteydere og dem, der er gift med arkivering separat, $18.650 for leder af husholdningsfiler og $24.800 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab. For skatteåret 2021 stiger standardfradraget til $ 12,550 for enlige skatteydere og dem, der er gift med arkivering separat, $18,800 for husstandsoverhoved og $25,100 for gift arkivering i fællesskab.,
Som nævnt ovenfor adskiller stater og den føderale regering sig med hensyn til de indkomsttyper, de beskatter, og de fradrag og kreditter, de tillader. Pensions-og socialsikringsindtægter er for eksempel skattepligtige i henhold til de føderale regler, mens en række stater fritager den for beskatning. Indtægter fra amerikanske statspapirer, herunder opsparingsobligationer, er fritaget for statsskat, men underlagt føderale skatter.
statens indkomstskat vs., Eksempel på føderal indkomstskat
overvej en enkelt skatteyder, der bor i Ne.Hampshire og rapporterer en skattepligtig arbejdsindkomst på $75,000 om året plus renteindtægter på $3,000 på deres føderale selvangivelse. Ne.Hampshire har en $2,400 skattefritagelse for renter og udbytte skat, så skat er kun på grund af de resterende $600 ($3,000 – $2,400) af renter og udbytte indkomst.
skatteyderen ville derfor kun betale $30 ($600 * .05) i statslige skatter, fordi ne.Hampshire ikke beskatter arbejdsindkomst, men beskatter investeringsindtægter over fritagelsesbeløbet med en sats på 5%., Denne persons effektive statslige skatteprocent på deres samlede indkomst på $ 78,000 (skat divideret med skattepligtig indkomst) ville være 0.038%.