Hvis din lille virksomhed sælger et fysisk produkt, har du sandsynligvis hørt udtrykket “omkostninger ved solgte varer” (eller “tandhjul”) kastet rundt. At vide, hvordan man korrekt beregner tandhjul, kan hjælpe dig med at fratrække de forretningsudgifter, du har afholdt, mens du får eller foretager den beholdning, du solgte. Og hvem elsker ikke et godt skattefradrag?
nedenfor forklarer vi nøjagtigt, hvad tandhjul er, hvordan man beregner det, og hvorfor det betyder noget for din virksomhed.
Hvad er prisen på solgte varer?,
pris på solgte varer (tandhjul) er de samlede omkostninger forbundet med fremstilling eller erhvervelse af solgte varer i rapporteringsperioden.
det inkluderer råvarer og omkostningerne ved direkte arbejdskraft. Det kan også omfatte faste omkostninger, der er direkte forbundet med dine profitgivende aktiviteter-som f.eks.
Der er to vigtige ting at bemærke ved beregning af omkostningerne ved solgte varer:
-
tandhjul beregnes kun baseret på produkter, du faktisk solgte til kunder, og inkluderer ikke lager, du stadig har til rådighed.,
-
Det handler om de produktionsomkostninger, du har afholdt, og inkluderer ikke bredere faste udgifter til den generelle drift af din virksomhed.
her er hvorfor du bør bekymre sig om tandhjul
omkostningerne ved solgte varer er vigtige for dine skatter. Det er summen af de penge, du har brugt på at få dine varer i din kundes hænder—og det er en fradragsberettiget forretningsudgift. Jo mere kvalificerede varer du inkluderer i din COGS-beregning, jo lavere er din Small business ta.bill.,
dine tandhjul kan også fortælle dig meget om din lille virksomheds generelle helbred. Når du trækker tandhjul fra omsætningen, er du tilbage med din bruttoresultat-indtægter minus salgsomkostningerne. Med dette nummer kan du beregne bruttomargin-hvor mange penge du tjener fra hvert produkt, du sælger.bruttomargin er et af de mest nyttige tal at studere; det kan fortælle dig, om dine priser er for lave, eller hvis du bruger for meget på produktionen. Det alene er grund nok til at beregne tandhjul.,
først skal du kende værdien af din beholdning
før du kan beregne dine tandhjul, skal du kende værdien af din beholdning. For at finde ud af dette skal du tilføje alle de omkostninger, du har afholdt for at få dit produkt klar til at sælge til din kunde (hvis du bruger Bench, gør vi det for dig).,jeg>
Der er også nogle mindre åbenlyse omkostninger at overveje, at det kunne hjælpe til at sænke din skatteopgørelse:
- Omkostninger til at gemme eller engros varer
- Afskrivninger på udstyr, der anvendes til at producere, package eller oplægge varerne
- Løn af administratorer og ledere at føre tilsyn med produktion
- Udstyr, der anvendes til administrative arbejde under produktion
- Kommissionens udgifter
Hvad du kan og ikke kan indeholde, når beregningen opgørelse omkostninger vil variere fra branche og produkt., IRS har en lang artikel om tandhjul, men det er altid en god ide at konsultere en CPA for at sikre, at du ikke går glip af nogen fradrag. De kan se på komplekse ting som husleje, realkreditrenter og forsyningsselskaber og finde ud af, hvordan man tildeler en procentdel til hvert af produkterne i din beholdning.
lad os forestille os, at din lille virksomhed sælger uldsokker. Du køber dem fra en distributør til en bestemt pris, men for at bestemme omkostningerne ved din beholdning skal du også faktor i forsendelse af dem fra fabrikken til lageret, opbevaring af dem, ompakning af dem osv., Når alt dette er indregnet i, du kender de samlede omkostninger ved din beholdning.
Når du har et klart billede af de samlede omkostninger ved din beholdning, skal du næste gang se på, hvor meget du faktisk solgte. Så, voila! Du er klar til at beregne dine tandhjul.
Gør dine TÆNDER beregning
Her er formlen til beregning af TANDHJUL:
i Begyndelsen Opgørelse
+ Opgørelse Køb Foretaget i Løbet af rapporteringsperioden
– Ending Opgørelse
= FORBRUG
De tre numre, der er involveret i dit FORBRUG beregningen er:
-
i Begyndelsen opgørelse: Værdien af det produkt, du startede med., Dette skal være nøjagtigt det samme nummer som din slutopgørelse fra den foregående rapporteringsperiode.
-
Beholdningskøb foretaget (i rapporteringsperioden): værdien af det, du har tilføjet i løbet af året.
-
Ending inventory: værdien af hvad der er tilbage i slutningen. Hvis du har en mindre virksomhed, tæller du fysisk alt, hvad der er tilbage. Hvis du har en større operation, udfører du stikprøvekontrol af dit lager.
lad os sige, at dit uldsokkefirma har en begyndelsesopgørelse på $50.000 for året., Inventory køb foretaget i rapporteringsperioden er $ 75,000, og du har $35,000 tilovers i slutningen. Her er, hvordan du vil beregne FORBRUG:
$50,000 (begyndelsen opgørelse)
+ $75,000 (opgørelse køb foretaget)
– $35,000 (slutter opgørelse)
= $90,000 (TÆNDER)
de Fleste bogholderi software vil hjælpe dig med at afgøre, TANDHJUL, hvis du spore din lagerbeholdning og salg, og årsregnskabet for at spore din virksomheds sundhed. COGS numre er normalt inkluderet i din fortjeneste & tab rapporter. Og hvis du bruger Bench, beregner vi det for dig.,
Hvis dine lageromkostninger ændres i løbet af året, vil dette også have konsekvenser for beregning af dine tandhjul, men der er et par måder, du kan redegøre for, når du foretager dine beregninger.
Hvad skal man gøre, hvis en meteor strejke (eller noget mindre dramatisk) ændrer dine lageromkostninger
Hvis en meteor ramte ne..ealand og udslettet halvdelen af fårebestanden, ville prisen på uld skyrocket. Pludselig, din uld sok opgørelse er opdelt i præ-meteor og post-meteor værdier. Du kan redegøre for de skiftende omkostninger på en af tre måder: gennemsnitlige omkostninger, FIFO eller LIFO.,
Pre-meteor parti: 200 par for $5 = $1,000
Post-meteor parti: 300 par for hver $10 = $3,000
Lad os se på bekostning af sokker sælges under tre forskellige metoder, hvis du kun solgt 400 ud af de 500 blandet-værdi beholdning.
den gennemsnitlige omkostningsmetode
gennemsnitlige omkostninger er den mest ligetil. Du vil se på alle de købte sokker og finde ud af den gennemsnitlige pris pr. I dette tilfælde har du 500 par sokker til $4.000, så hvert par er $8. Omkostningerne ved de 400 par sokker, du solgte, er $3.200.,
FIFO, eller “first-in, first-out”
FIFO antager, at de første sokker, du sælger, er de første sokker, du har købt. Så hvis du solgte 400 par, koster de første 200 $ 5 hver, og de næste 200 koster $10 hver. De samlede omkostninger ved produkter, der sælges ved hjælp af FIFO, er $ 3.000. FIFO foretrækkes generelt i tider med stigende priser, fordi omkostningerne registreres som lavere og indtægterne registreres som højere.
LIFO eller “last-in, first-out”
LIFO antager, at de første sokker, du sælger, er de sidste sokker, du har købt. Da du solgte 400 par, koster de første 300 $ 10 hver, og de næste 100 koster $5 hver., De samlede omkostninger for dine produkter, der sælges ved hjælp af LIFO, er $ 3.500.
LIFO foretrækkes generelt i tider, hvor skattesatserne er høje, fordi de tildelte omkostninger vil være højere og indkomsten vil være lavere (hvilket giver dig en større pause på dine skatter). Bare pas på: brug af LIFO kan resultere i, at IRS foretager justeringer af din skattepligtige indkomst.
Hvis din virksomhed er amerikansk baseret, skal du udfylde IRS-formular 970, før du skifter til LIFO (du kan ikke bruge LIFO i Canada eller noget andet IFRS-land).,
Du skal tale med din CPA om, hvilken metode du skal vælge, og husk, at du ikke kan skifte mellem metoder, når du vil. Du skal ansøge om IRS med Formular 3115 for en ændring.
du kender dine tandhjul. Hvad nu?
Når du har beregnet dine tandhjul, inkluderer du det endelige nummer på din selvangivelse for små virksomheder. Afhængigt af hvilken slags forretningsenhed du er, vil processen se anderledes ud.
for enkeltmandsvirksomheder og enkeltmedlem LLC ‘ er, der bruger skema C, beregnes dine tandhjul i del III og indgår i indkomstafsnittet i del I.,
for partnerskaber, flere medlemmer LLCs, C-selskaber og S-selskaber beregnes dine tandhjul separat på formular 1125-A. Denne er lidt vanskelig, så de fleste virksomheder af denne type har en professionel håndter det.
jo bedre dine optegnelser og bogføring er, desto lettere vil det være at koste din beholdning og bestemme dine tandhjul. Nøjagtige poster vil også gøre det lettere at få øje på ekstra fradrag for din selvangivelse.Plus, regelmæssige finansielle rapporter-balancer, resultatopgørelser og pengestrømsopgørelser—hjælper dig med at spore din virksomheds helbred., Hvis regnskab ikke er din stærke kulør, vores bogholderi team her på Bench er altid klar til at hjælpe.