Operating Cash Flow (OCF) (Dansk)

Operating cash flow eller OCF sammen med andre finansielle målinger viser sig at være effektive i at måle finansielle formåen og kunnen af en virksomhed. Ved at gennemgå det samme kan investorer, kreditorer og virksomhedsejere træffe en informeret beslutning om firmaet og dets fremtid.

Hvad er drift Cash Flo??,

drift af pengestrømme eller OCF kan simpelthen beskrives som det mål for kontanter, som en virksomhed genererer gennem sin kerneforretningsdrift inden for et bestemt tidspunkt. Det hjælper med at analysere, om en virksomhed er i stand til at generere den nødvendige mængde pengestrøm til at opretholde og udvide sin eksisterende forretningsdrift.

kort sagt fungerer OCF som et effektivt benchmark til bestemmelse af en virksomheds økonomiske succes med hensyn til dens operationelle aktiviteter.,

drift af pengestrømme genererer penge gennem aktiviteter, der inkluderer –

• samlet salg af varer og tjenester inden for en given periode.
• betalinger til varer og serviceleverandører.
• udbetalinger videresendt til ansatte eller andre produktionsudgifter.

det er især vigtigt, at den operationelle pengestrøm registreres på en pengestrømsopgørelse i første afsnit. Desuden fremhæver den også en klar afgrænsning mellem de kontanter, der genereres gennem investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.,

metoder til drift af pengestrøm

normalt er der 2 metoder til beregning af cash Flo.eller OCF, nemlig –

1. Direkte metode

det anses for at være en simpel formel, der hjælper med at opnå nøjagtige resultater. Denne driftsmæssige kontantformel giver imidlertid ikke meget indsigt til potentielle investorer. Det bruges derfor mest af virksomhederne til at spore deres operationelle resultater.,

Den formel, der er udtrykt som,

Operating cash flow = Samlede Indtægter – driftsudgift

2., Indirekte metode

i denne metode justeres nettoindkomsten ved at tilføje de ikke-kontante poster til Regnskab for ændringerne i balancen. På den anden side tilføjes afskrivninger også til nettoindkomsten for at justere ændringerne i kontantfordringer og inventar.

med andre ord kræver den indirekte metode til beregning af OCF tilføjelse af ikke-kontante poster til nettoindkomsten og indstiller også ændringerne i nettokapitalen.,p>

Operating Cash Flow-Formlen og Eksempel

Som drøftet, operating cash flow-formlen kan gives af –

OCF = Net Income + Afskrivninger + Udskudt skatteaktiv + Lager-orienteret Kompensation + ikke-kontante poster – Stigning i debitorer – Stigning i varebeholdninger + Stigning i kreditorer + Stigning i Udskudte Indtægter + Stigning i skyldige Udgifter

, eller,

OCF = Net income + Ikke-kontante omkostninger – Stigning i arbejdskapitalen

Operating cash flow eksempel:

Joe Limited ‘ s årsregnskab for regnskabsåret 2017 omfatte følgende oplysninger.,

• nettoindkomst: Rs.100000
• Afskrivninger: Rs.10000
• ændring i beholdning: Rs.20000
• Ændring i tilgodehavender: Rs.50000
• ændring i forfaldne konti: Rs.25000

løsning: ved hjælp af den indirekte metode til drift af pengestrømme,

OCF = nettoindkomst ( + / – ) ændringer i aktiver og passiver + ikke-kontante udgifter

= Rs.(100000 – 50000 + 20000 – 25000 – 10000)

=Rs.,55000

Betydningen af Operating Cash Flow

Betydningen af operating cash flow er som følger –

• En negativ OCF angiver, at en virksomhed ikke har tilstrækkelige midler til at drive sin kerne aktiviteter og behov for at låne midler til at opretholde den samme.
• en relativt høj nettoindkomst kan indikere, at virksomheden finder det udfordrende at indsamle tilgodehavender.,
• Det anses for at være blandt de reneste foranstaltninger af kontanter kilder og tilbyder en gennemsigtig indsigt i virksomhedens driftsmæssige performance.
• det fungerer som en gate .ay til andre rapporterede årsregnskaber.

OCF Ratio

det er i det væsentlige en måling af en virksomheds evne til at dække sine kortfristede forpligtelser ved hjælp af de kontanter, der genereres gennem dens hovedaktiviteter. Det beregnes ved at dividere et selskabs samlede driftsmæssige pengestrøm med dets nuværende forpligtelser.,

forholdet viser sig typisk at være effektivt til at vurdere en virksomheds likviditet på kort sigt. Når modregnes nettoindkomst, drift cash Flo.anses for at være en mere gennemsigtig måde at måle en virksomheds indtjening. Det er primært fordi drift cash Flo.er mere udfordrende at manipulere.

formlen for operationel pengestrøm er udtrykt som –

OCF ratio = OCF eller operationel pengestrøm/kortfristede forpligtelser

Antag, at Doubtfire Limited har genereret en operationel pengestrøm på Rs.250000. Det har også akkumuleret løbende forpligtelser i Rs.120000., Ud fra de givne oplysninger skal du fastslå dets driftsmæssige pengestrøm eller OCF-forhold.

Som pr oplysninger,

OCF ratio = Operating Cash Flow / kortfristede Forpligtelser

= 250000/120000

= 2.08

Især en højere end 1 OCF forhold betyder, at en virksomhed har genereret flere penge end hvad den har brug for til at betale sine forpligtelser. På den anden side antyder et forhold på mindre end 1, at virksomheden ikke har genereret nok til at imødekomme sine nuværende forpligtelser og har brug for mere kapital.

ikke desto mindre skal det bemærkes, at et lavt forhold ikke altid antyder dårlig økonomisk status., Faktisk kan det indikere en frugtbar investeringsmulighed.

nettoindkomst vs Cash Flow

de grundlæggende forskelle mellem De to er fremhævet i denne tabel –

Operating Cash Flow	nettoindkomst
Det er kontanter, der er genereret gennem de centrale aktiviteter i et selskab.	det er i det væsentlige den fortjeneste, der er opnået inden for en periode.
det tjener som en måling af en virksomheds daglige pengestrømme vedrørende sine aktiviteter.,	nettoindkomst tjener som udgangspunkt for beregning af en virksomheds drift cash Flo..
det tjener som en måling af en virksomheds evne til at betale sin gæld på kort sigt.	det er et afgørende mål for en virksomheds rentabilitet og en drivkraft for obligationsvurdering og aktiepriser.
OCF projicerer et mere gennemsigtigt billede af en virksomheds økonomi.	i tilfælde af nettoindkomst er der plads til at manipulere tallene.
høj operationel pengestrøm indikerer en større pengestrøm end udstrømning.,	et selskab med en positiv OCF kan stadig have negativ nettoindkomst.
OCF formlen = Net Income (+/-) Ændringer i Aktiver og Forpligtelser + Ikke-Kontante Udgifter	nettoindkomst formlen = Samlede indtægter, Samlede udgifter

Derfor, hvis investorer og finansielle analytikere, der ønsker at få en gennemsigtig rapport af en virksomheds finanser, bør de kontrollere dets driftsmæssige cash flow, eller OCF. For en bedre ID.om dens færdigheder og økonomiske status kan de også bruge OCF-forholdet sammen med andre økonomiske målinger.,