reglerne for skattefradrag for kilometertal giver dig generelt mulighed for at kræve $0.575 pr.kilometer i 2020, hvis du er selvstændig. Du kan muligvis også kræve et skattefradrag for kilometertal under nogle få andre specifikke omstændigheder, herunder hvis du er en væbnede styrkers reservist, kvalificeret performancekunstner eller rejser af velgørenhedsarbejde eller medicinske grunde.
Der er meget at pakke ud, når man taler om at kræve kilometertal på dine skatter., I denne artikel vil vi skitsere, hvem der kan tage et skattefradrag for kilometertal, hvordan man tager fradraget og andre ting, du bør overveje.
Hvis du bruger dit køretøj til forretningsformål, skal du vide, at det at kræve kilometertal er en af to måder at kræve en skattefordel for bilrelaterede omkostninger. Metoden “faktisk biludgift” er den anden vej; det giver dig mulighed for at kræve et fradrag for bilforsikring og bilreparationer blandt andre omkostninger.
Hvem kan tage et skattefradrag for kilometertal?,
før skattelettelsen og Jobs Act (TCJA) i 2017 kunne medarbejderne kræve et skattefradrag for kilometertal og andre udgifter, der ikke blev refunderet af deres arbejdsgiver. TCJA suspenderede imidlertid fradraget for medarbejdernes forretningsudgifter og ændrede reglerne for fradrag for kilometertal, så de fleste ansatte ikke længere kan fratrække kilometertal og andre ikke-indbetalte udgifter.
Her er der stadig kan kræve kilometertal på skatter:
- ejere af små virksomheder. Selvstændige skatteydere, der arkiverer tidsplan C eller tidsplan F.
- andre selvstændige., Dette inkluderer uafhængige entreprenører, såsom chauffører til rideshare-tjenester.
- visse typer medarbejdere. Specifikt, kvalificerede udøvende kunstnere, reservister i de væbnede styrker, og gebyr-baserede offentlige embedsmænd er berettiget til at kræve kilometertal
- Personer, der rejser til frivilligt arbejde eller til medicinsk aftaler.
krav på kilometertal på dine skatter
hvordan du trækker kilometertal for dine skatter afhænger af din situation. Så hvis du hævder kilometertal som en medicinsk eller velgørende udgift, vil du ikke gøre det på samme måde som en forretningsudgift., De formularer, du bruger, og de beløb, du kan fratrække per mile vil variere.
Sådan trækkes kilometertal for skatter for selvstændige
selvstændige vil rapportere deres kilometertal på skema C-formularen. Ud over at give antallet af kørte miles i skatteåret, skal du også besvare et par spørgsmål om køretøjet, inklusive hvornår det blev taget i brug for erhvervslivet.
som nævnt ovenfor er kilometertalssatsen for virksomhedsejere og andre selvstændige arbejdstagere $0.575 i 2020.,
Hvis du ikke er sikker på, hvad du skal medtage som din forretningskilometer, er du ikke alene. Vi får ofte dette spørgsmål: “Kan jeg trække kilometertal til og fra arbejde?”Svaret her er nej; du vil bare tælle turene efter ankomsten til arbejde eller første forretningsdestination.
for virksomhedsejere er turen hjemmefra til din primære forretningssted, såsom et kontor eller butik, ikke fradragsberettiget. Ture, der køres derfra til andre forretningssteder, såsom at ringe til klienter, og fra dit sidste stop tilbage til dit primære forretningssted er fradragsberettigede.,Uber eller Lyft betyder det, at drevet hjemmefra for at hente den første passager og drevet hjem efter den sidste aflevering ikke er fradragsberettigede. Kun de ture, der køres mellem det første forretningsstop og de efterfølgende stop, kan bruges til at kræve kilometertal på dine skatter.Bemærk: Hvis dit hjemmekontor er din primære forretningssted, er ture hjemmefra til andre forretningssteder fradragsberettigede.,hvis du er en af de typer medarbejdere, der er anført ovenfor, kan du også kræve kilometertal på din individuelle selvangivelse til en sats på $0.575 i 2020. Du rapporterer dine miles og besvarer også et par spørgsmål om køretøjet på formular 2106.
medarbejdere skal følge de samme regler, som virksomhedsejere og andre selvstændige følger. Det vil sige, at pendlingsudgifter – rejser hjemmefra til din første destination – ikke er fradragsberettigede. Se IRS publikation 463 for mere information.,
Sådan trækkes kilometertal for skatter i andre situationer
Du kan kræve kilometertal for ture relateret til medicinske aftaler eller til frivilligt arbejde eller velgørenhedsarbejde, hvis du kun hævder specificerede fradrag. Du bør undersøge, om krav på standardfradrag (vs. specificerede fradrag) giver dig en bedre skattefordel.
- kilometertal for lægehjælp er inkluderet i dit medicinske fradrag. Satsen er $ 0, 17
for 2020. - kilometertal for frivilligt arbejde er inkluderet i dit velgørende fradrag. Satsen er $ 0.14 for 2020.,
begrænsninger at vide om, når du hævder kilometertal på dine skatter
der er et par gange, hvor du ikke har tilladelse til at kræve standard kilometertal sats mulighed., Denne indstilling er ikke tilladt, hvis:
- Bruger fem eller flere biler på samme tid (som i flåde)
- Hævdede en afskrivninger fradrag for bilen ved hjælp af enhver metode, som andre end lige linje afskrivninger
- Hævdede en § 179 fradrag på bil
- Hævdede særlige afskrivning på bil
- Hævdede, at faktiske bilens udgifter efter 1997, for en leaset bil, eller
- Er et landdistrikt mail transportør, der modtager en kvalificeret godtgørelse
Hvad der ellers bør du overveje, når du ansøger om et fradrag for kørte kilometer?,
valg af standard kilometertal vs. den faktiske biludgiftsmetode har sit eget sæt implikationer.
- hvis du vil bruge standard kilometertal sats for en personligt ejet bil, skal du bruge denne metode det første år bilen bruges til erhvervslivet. Du skal vælge inden afkastet forfaldsdato (herunder forlængelser) af året bilen er taget i brug. Hvis du vælger at skifte metoder i senere år, gælder specifikke regler for afskrivning.,
- hvis du vælger den faktiske biludgiftsmetode det første år, bilen bruges til forretning, skal du holde fast ved det valg hvert år, bilen bruges til din virksomhed.
endelig er recordkeeping et must for alle, der ønsker at kræve et skattefradrag for kilometertal. Du har brug for omfattende og samtidige poster, hvis IRS ønsker at se dem. Samtidig betyder, at du sporer dine miles, når du tager forretningsrejser i stedet for at forsøge at rekonstruere dem måneder eller år senere.,
Du kan bruge pen og papir til at holde styr – eller endda logge dine miles fra din computer – men der er også smartphone-apps, der kan gøre sporing af kilometertal meget mere praktisk.
ud over at føre poster på dine miles, skal du også opbevare kvitteringer for parkering og vejafgift. Selv hvis du bruger standard kilometertal sats, parkering og vejafgifter (bortset parkering og vejafgifter relateret til din primære forretningssted) kan være fradragsberettigede.
har du flere spørgsmål om kilometertal fradrag regler?
Vi forstår, at du måske vil have hjælp, når det kommer til at kræve kilometertal på dine skatter., Det er derfor, vi er her. Du kan altid få hjælp fra en af vores kyndige skatteprofessionelle. Eller hvis du arkiverer dine skatter med H&R Block Online, kan du stole på, at vi hjælper med at navigere i dine bilrelaterede fradrag.