det er let at forveksle med nonprofits og IRS-skattekoden. Der er mange typer nonprofitorganisationer i federal ta.code, som ikke alle er helt skattefri.
for at komplicere sager mere er alle 501(c)(3) organisationer opdelt i offentlige velgørenhedsorganisationer og fonde.
I denne artikel, vil vi fokusere kun på kravene for at blive en 501(c)(3) velgørende organisation, også kaldet en offentlig velgørenhed, og hvordan man opnår skattefritagelse.
Hvad betyder det at være skattefri?,
lad os først præcisere, hvad skattefritaget betyder. Mange almennyttige organisationer er fritaget for de fleste føderale indkomstskatter og nogle statslige skatter, såsom salg og ejendomsskatter. Donorer kan også være i stand til at tage et skattefradrag for deres donationer til disse organisationer.
nogle nonprofits (dem, der er udpeget 501(c) i skattelovgivningen) nyder den første fritagelse, men ikke den anden. For eksempel er dit lokale handelskammer sandsynligvis en 501(c)(6), som er skattefri. Din rekreative klub kan være en 501(c) (7), som også er skattefritaget., Men ingen af disse organisationer modtager donationer og kan således ikke give en personlig skattefritagelse til medlemmerne. De er medlemskab-baserede organisationer, og medlemskab afgifter er ikke skattefri.
den mest kendte skattebetegnelse for velgørende nonprofitorganisationer er 501(c)(3). Disse organisationer modtager indkomstskattefritagelse, og deres donorer kan tage et skattefradrag for deres donationer. Visse andre organisationer kan også modtage fradragsberettigede bidrag.
er alle 501(c)(3) aktiviteter skattefri?,
Der er nogle aktiviteter, for hvilke en velgørende nonprofit kan beskattes, typisk som en ikke-relateret forretningsaktivitet. Det kan opstå, når en nonprofit kører et forretningsforetagende for at supplere sin indkomst, og når denne aktivitet ikke er relateret til nonprofit ‘ s kerneopgave eller formål. på samme måde kan enkeltpersoner kun tage et personligt skattefradrag, når de donerer til en velgørende organisation, der er kvalificeret, og hvis de specificerer deres fradrag på deres selvangivelse.
velgørende nonprofits skal gælde for IRS for 501(c)(3) status., Den tildeles ikke automatisk.
nogle velgørende aktiviteter og grupper vælger ikke at ansøge om 501c3-status, fordi de er små eller midlertidige. Disse velgørende organisationer vælger at være ikke-inkorporerede nonprofit foreninger.
også kirker og religiøse organisationer eller trosbaserede nonprofits behandles lidt anderledes end “offentlige” velgørenhedsorganisationer. For eksempel behøver de ikke at indgive årlige skatteformularer.
kort sagt er intet enkelt, især når det kommer til den amerikanske skattekode.,ese kvalifikationer:
Den Organisatoriske Test
skattefri almennyttige organisationer skal være organiseret for et lovligt formål i en af disse kategorier:
- Uddannelsesmæssige
- Religiøs
- Velgørende
- Videnskabelig
- Litterære
- Test for den offentlige sikkerhed
- at Fremme bestemte nationale eller internationale amatør sports-konkurrencer
- Forebyggelse af grusomhed mod børn eller dyr
Kvalificerende som Offentligt Støttet
Offentlige velgørende formål skal modtage mindst en tredjedel af deres indtægter fra offentlige kilder., Offentlige velgørende organisationer tjener offentligheden og skal støttes af offentligheden.
IRS definerer offentlig støtte som “… fra statslige enheder, fra bidrag, der direkte eller indirekte er foretaget af offentligheden, eller fra en kombination af disse kilder.”
den økonomisk stabile velgørenhed skal have en indkomstkurv, der hovedsagelig består af offentlig finansiering.,
Den Politiske Test
Organisationer, der søger 501(c)(3) status skal udtrykkeligt i deres organisering af papirer, at de ikke vil deltage i en politisk kampagne på vegne af en kandidat eller lave udgifter til politiske formål. Der er 501(c) grupper, såsom 501(c) (4), der kan deltage i disse aktiviteter, men ikke 501(c) (3) organisationer.
din organisation kan miste sin skattefri status, hvis disse regler ikke følges.,
Asset Test
en nonprofit charter skal angive, at det forbyder fordeling af aktiver eller indkomst til enkeltpersoner (undtagen som rimelig kompensation for deres ydelser). Organisationen skal også udtrykkeligt angive, at den ikke vil blive brugt til personlig gevinst eller fordel for dens stiftere, medarbejdere, tilhængere, pårørende eller associerede.
afslutningsvis, før du begynder din rejse til skattefritagelse, skal du sørge for at forstå, hvilken type organisation du vil ansøge om, og lave en undersøgelse af alle kravene, før du starter.,