håndtering af moms er en iboende del af at drive en lille virksomhed. Få det grundlæggende ned, så du kan fokusere på at levere førsteklasses oplevelser til dine kunder uden at bekymre dig om overraskelsesskatregninger senere. Vi præciserer det væsentlige for at hjælpe dig med at forstå, hvilke skatter du har brug for for at opkræve provins-for-provins, og hvordan du overfører dem.
typer af moms i Canada
hver provins har sin egen metode til beregning af moms. De tre forskellige skattemodeller, der bruges i Canada, er GST, HST og PST.,
GST (Godt og Tjenesteydelser Skat)
GST er en Canada-bred skat, der kan dukke op på to forskellige måder, afhængigt af den provins, hvor din virksomhed er registreret:
- En separat afgift, der opkræves med en sats på 5%
- En del af en provins-specifikke Harmoniseret Sales Tax (HST)
Se tabellen nedenfor for de GST/HST sats i din provins.
HST (harmoniseret moms)
HST er kombinationen af en provinss moms og GST. Ontario, Nova Scotia, ne.Bruns .ick, Pei og Ne .foundland og Labrador bruger HST-modellen., Hvis du driver forretning i disse provinser, behøver du kun at indsamle en type skat.
PST (Provincial Sales Ta.)
PST er en provinsspecifik skat, der opkræves separat fra GST. I British Columbia og Saskatche .an kaldes det simpelthen PST; i Manitoba er provinsskatten kendt som detailsalg (RST); og .uebec opkræver Salesuebec-moms (.st).
omsætningsafgifter efter provins
Brug dette diagram til at forstå omsætningsafgifter, provins efter provins., Tjek linkene for mere information om de typer af varer og tjenester, der kræver skat i hver del af Canada.
tre trin til opkrævning og indbetaling af moms
Der er mere til moms end bare at finde ud af, hvor meget du skal opkræve. Du skal også indsamle og overføre det. Her er en simpel tre-trins proces til at tage sig af det.
Trin 1: Find ud af, om du skal opkræve moms
små virksomheder, der opererer i Canada, skal opkræve moms. Det er et af de ansvarsområder, du har som virksomhedsejer., Der er meget få undtagelser, men de findes.
små udbydere er fritaget
for at kvalificere sig skal din virksomheds verdensomspændende årlige omsætning (før udgifter) falde til under $30,000. Når det kommer til moms, CRA måler din “år” som de sidste fire kvartaler. Så snart du overgår $30,000-mærket, er du ikke længere en lille leverandør, der starter i det Kalender kvartal.
Der er noget print på, hvem der nøjagtigt kvalificerer sig som en lille leverandør, så vi vil foreslå at læse, hvad CRA siger om små leverandører.,
leverancer, der er skattepligtige til 0%, er fritaget
nogle varer betragtes som væsentlige og beskattes derfor ikke. Disse omfatter: grundlæggende dagligvarer elementer som mælk, brød og grøntsager; landbrugsprodukter; receptpligtig medicin og narkotika-udlevering tjenester; og visse medicinsk udstyr. Tjek den fulde liste, hvis du tror, at din virksomhed kan falde ind under denne undtagelseskategori.
nogle personer grupper er fritaget
nogle kunder kan være fritaget for at betale moms. Generelt er oprindelige folk, regeringer og diplomater ikke forpligtet til at betale GST eller HST.,
Trin 2: fakturering, hvor dine kunder er
omsætningsafgifter afhænger af den provins, dine kunder befinder sig i, ikke hvor din virksomhed er. Hvis din virksomhed og alle sine kunder er i samme provins, vil dette trin være let. Tjek skattesatsen for din kundes hjem provins og anvende det på fakturaen. For eksempel, hvis din virksomhed er i Ontario, men din klient er i Nova Scotia, skal du anvende Nova Scotia-skattesatserne på fakturaen. (Der er nogle detaljer til interprovinsial handel: læs op på dem her.,)
Du behøver ikke at opkræve moms fra internationale kunder, så længe varerne eller Tjenesterne leveres til en adresse uden for Canada.
Trin 3: Overfør til CRA
du har forberedt dine fakturaer, du har indsamlet skatten: hvad nu? Du skal sende disse penge (‘remit’ er det tekniske udtryk) til CRA. Nogle små virksomhedsejere overforbrug i løbet af året og derefter kæmper for at betale tilbage skat penge, de har indsamlet. Hold tæt faner om, hvor mange penge du har indsamlet i form af moms og sætte det til side for selvangivelse tid.,
for at overføre hver type skat skal du registrere dig for en konto. Heldigvis er der en registreringsproces for både GST og HST. Når du registrerer dig, kan du overføre dine skatter månedligt, kvartalsvis eller årligt, afhængigt af din arkiveringsperiode.
Du kan overføre elektronisk, via din bank i Canada eller via mail. Betalinger på $ 50.000 eller mere skal betales elektronisk eller hos din finansielle institution. CRA har flere detaljer om arkivering perioder og trin til at eftergive.,hvis du har handlet i British Columbia, Saskatche .an, Manitoba eller .uebec, skal du registrere dig hos den relevante provinsregering. Tjek linkene for nem adgang til registreringsprocesserne. Når du har registreret dig, får du tildelt en rapporteringsperiode. Baseret på dine indtægter skal du rapportere og overføre skat månedligt, kvartalsvis eller årligt.