zabývající se daní z prodeje je neodmyslitelnou součástí provozování malé firmy. Získat základy dolů, takže se můžete soustředit na poskytování špičkové zážitky pro vaše zákazníky bez starostí o překvapení daňové účty později. Uvádíme náležitosti, které vám pomohou pochopit, jaké daně musíte účtovat provincii po provincii a jak je odvádět.
druhy daně z prodeje v Kanadě
každá provincie má svůj vlastní způsob výpočtu daně z prodeje. Tři různé daňové modely používané v Kanadě jsou GST, HST, a PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST je kanadská daň, která se může zobrazit dvěma různými způsoby, v závislosti na provincii, ve které je vaše firma registrována:
- samostatná daň účtovaná ve výši 5%
- část harmonizované daně z prodeje specifické pro provincii (HST)
viz tabulka níže pro sazbu GST/HST ve vaší provincii.
HST (harmonizovaná daň z prodeje)
HST je kombinací daně z prodeje provincie a GST. Ontario, Nové Skotsko, New Brunswick, PEI, a Newfoundland a Labrador používají model HST., Pokud podnikáte v těchto provinciích, stačí vybrat jeden typ daně.
PST (provinční daň z prodeje)
PST je daň specifická pro provincii, která se vybírá odděleně od GST. V British Columbia a Saskatchewan, to je voláno jednoduše PST; v Manitobě, provinční daň je známý jako Maloobchodní Daň z Prodeje (RST); a Quebec poplatky Quebec dph (QST).
sazby daně z prodeje podle provincie
použijte tento graf k pochopení sazeb daně z prodeje, provincie podle provincie., Podívejte se na odkazy pro více informací o typech zboží a služeb, které vyžadují daň v každé části Kanady.
tři kroky k výběru a prominutí daně z prodeje
existuje více daně z prodeje, než jen zjistit, kolik je třeba účtovat. Musíte ji také sbírat a předávat. Zde je jednoduchý třístupňový proces, jak se o to postarat.
Krok 1: Zjistěte, zda potřebujete vybírat daň z prodeje
malé podniky působící v Kanadě jsou povinny vybírat daň z prodeje. Je to jedna z povinností, které máte jako vlastník firmy., Existuje jen velmi málo výjimek, ale existují.
malí poskytovatelé jsou osvobozeni
Chcete-li se kvalifikovat, celosvětové roční příjmy vašeho podniku (před výdaji) musí klesnout pod 30 000 USD. Pokud jde o daň z prodeje, CRA měří váš “ rok “ jako poslední čtyři čtvrtletí. Jakmile překonáte značku $30,000, už nejste malým dodavatelem, počínaje tímto kalendářním čtvrtletím.
existuje nějaký tisk o tom, kdo se přesně kvalifikuje jako malý dodavatel, takže doporučujeme přečíst si, co CRA říká o malých dodavatelích.,
dodávky zdanitelné ve výši 0% jsou osvobozeny
některé zboží jsou považovány za základní, a proto nejsou zdaněny. Patří mezi ně: základní potraviny, jako je mléko, chléb a zelenina; zemědělské produkty; léky na předpis a služby výdeje drog; a některé zdravotnické prostředky. Zkontrolujte úplný seznam, pokud si myslíte, že vaše podnikání může spadat do této kategorie výjimek.
některé skupiny lidí jsou osvobozeny
někteří zákazníci mohou být osvobozeni od placení daně z prodeje. Obecně platí, že domorodé národy, vlády a diplomaté nejsou povinni platit GST nebo HST.,
Krok 2: vyúčtování, kde jsou vaši zákazníci
sazby daně z prodeje závisí na provincii, ve které jsou vaši zákazníci, nikoli na místě, kde je vaše firma. Pokud je vaše firma a všichni její zákazníci ve stejné provincii, bude tento krok snadný. Zkontrolujte daňovou sazbu pro domovskou provincii vašeho zákazníka a použijte ji na fakturu. Například, pokud vaše firma je v Ontariu, ale váš klient je v Novém Skotsku, budete muset použít daňové sazby Nova Scotia na fakturu. (Existují určitá specifika interprovinciálního obchodu: přečtěte si o nich zde.,)
nemusíte vybírat daň z prodeje od mezinárodních zákazníků, pokud je zboží nebo služby doručeno na adresu mimo Kanadu.
Krok 3: Převod na CRA
připravili jste faktury, vybrali jste daň: co teď? Budete muset poslat tyto peníze („remit“ je technický termín) do CRA. Někteří majitelé malých podniků v průběhu roku utrácejí a pak se snaží vrátit vybrané daňové peníze. Mějte přehled o tom, kolik peněz jste vybrali ve formě daně z prodeje a odložte ji na dobu daňového přiznání.,
Chcete-li převést každý typ daně, musíte se zaregistrovat k účtu. Naštěstí existuje jeden registrační proces pro GST i HST. Jakmile se zaregistrujete, můžete odvádět daně měsíčně, čtvrtletně nebo ročně, v závislosti na době podání.
můžete převádět elektronicky, prostřednictvím své banky v Kanadě nebo poštou. Platby ve výši $50,000 nebo více je třeba platit elektronicky nebo ve vaší finanční instituci. CRA má více podrobností o lhůtách podání a krocích k nápravě.,
Pokud jste podnikali v Britské Kolumbii, Saskatchewanu, Manitobě nebo Quebecu, musíte se zaregistrovat u příslušné provinční vlády. Zkontrolujte odkazy pro snadný přístup k registračním procesům. Jakmile se zaregistrujete, bude vám přiděleno vykazované období. Na základě vašich příjmů budete muset měsíčně, čtvrtletně nebo ročně hlásit a odvádět daň.