Pokud je váš malý podnik prodává fyzický produkt, pravděpodobně jste slyšeli termín „Náklady na Prodané Zboží“ (či „KOLEČKA“) hozen kolem. Vědět, jak správně vypočítat ZUBŮ může pomoci odpočtu výdajů, které vznikly při získávání nebo vytváření zásob jste prodali. A kdo nemá rád dobrý daňový odpočet?
níže vysvětlíme přesně, co je COGS, jak jej vypočítat a proč je to důležité pro vaše podnikání.
jaké jsou náklady na prodané zboží?,
náklady na prodané zboží (COGS) jsou celkové náklady spojené s výrobou nebo pořízením jakéhokoli zboží prodaného během vykazovaného období.
, která zahrnuje suroviny a náklady na přímou práci. Může také zahrnovat režijní náklady přímo spojené s vašimi ziskovými činnostmi-například nástroje pro výrobní zařízení.
Tam jsou dvě důležité věci, aby poznámka o výpočtu Nákladů na Prodané Zboží.
-
ČEPY se vypočítá pouze na základě výrobků skutečně prodaných zákazníkům a neobsahuje soupis máte stále po ruce.,
-
je to všechno o výrobních nákladech, které jste vynaložili, a nezahrnuje širší režijní náklady na obecný provoz vašeho podnikání.
zde je důvod, proč byste se měli starat o prasata
náklady na prodané zboží jsou důležité pro vaše daně. Je to součet peněz, které jste utratili dostat své zboží do rukou zákazníka-a to je odpočitatelné obchodní náklady. Čím více způsobilých položek zahrnete do výpočtu COGS, tím nižší je daňový účet pro malé firmy.,
vaše prasata vám také mohou říct hodně o celkovém zdraví vašeho malého podniku. Když odečtete zuby z příjmů, zůstanete s vaším hrubým ziskem-příjmy, mínus náklady na prodej. S tímto číslem můžete vypočítat hrubou marži – kolik peněz vyděláváte z každého produktu, který prodáváte.
hrubá marže je jedním z nejužitečnějších čísel ke studiu; to vám může říct, zda vaše ceny jsou příliš nízké, nebo pokud jste utrácet příliš mnoho na výrobu. To samo o sobě je dostatečný důvod k výpočtu zubů.,
nejprve musíte znát hodnotu vašeho inventáře
než budete moci vypočítat své zuby, musíte znát hodnotu vašeho inventáře. Na to přijít, budete muset sečíst všechny náklady, které vám vznikly, jak váš produkt připraven k prodeji k zákazníkovi (pokud používáte Lavice, budeme dělat za vás).,i>
Tam jsou také některé méně zřejmé náklady, aby zvážila, že by mohla pomoci snížit svůj daňový výměr:
- Náklady na obchod nebo velkoobchodní zboží
- Odpisy zařízení použitého k výrobě, balíček nebo obchodě zboží
- Platy administrátorů nebo správců dohlíží na výrobu
- Vybavení používané pro administrativní práci během výroby
- Komise náklady
Co si může a nemůže zahrnout při výpočtu zásob náklady se budou lišit podle odvětví a produktů., IRS má dlouhý článek o COGS, ale je to vždy dobrý nápad, aby se poradil s CPA, aby zajistily, že jste si ujít žádné odpočty. Mohou se podívat na složité věci, jako je nájemné, hypoteční úroky a nástroje, a zjistit, jak přiřadit procento každému z produktů ve vašem inventáři.
představme si, že vaše malá firma prodává vlněné ponožky. Můžete si je koupit od distributora pro určitou cenu, ale za účelem zjištění ceny vašeho inventáře, budete také muset faktor v lodní dopravě je z továrny do skladu, skladování, přebalení atd., Jakmile je to vše zohledněno, znáte celkové náklady na váš inventář.
když máte jasný obrázek o celkových nákladech na váš inventář, dále se podíváte na to, kolik jste skutečně prodali. Tak voilo! Jste připraveni vypočítat své zuby.
vaše ČEPY výpočet
Tady je vzorec pro výpočet KOLEČKA:
Začátek Zásob
+ Inventář Nákupy Provedené v Průběhu účetního Období,
– Konec Zásob
= ČEPY
tři čísla se podílejí ZUBŮ výpočet jsou:
-
Začátek inventář: Hodnota produktu, který jste začal., Mělo by to být přesně stejné číslo jako váš konečný inventář z předchozího vykazovaného období.
-
nákupy zásob uskutečněné (během vykazovaného období): hodnota toho, co jste přidali po celý rok.
-
konec inventáře: hodnota toho, co zbylo na konci. Pokud máte menší firmu, budete fyzicky počítat vše, co zbylo. Pokud máte větší operaci, budete provádět kontroly na místě na skladě.
řekněme, že vaše společnost wool sock má počáteční inventář $ 50,000 za rok., Nákupy zásob uskutečněné během vykazovaného období jsou $ 75,000 a na konci zbývá $35,000. Zde je, jak byste výpočet KOLEČKA:
$50,000 (začátek inventarizace)
+ $75,000 (zásob, nákupy)
– $35,000 (ukončení inventury)
= 90 000 dolarů (ČEPY)
Většina účetnictví software vám pomůže určit, ČEPY, pokud budete sledovat vaše zásob a prodeje a finanční výkazy pro sledování zdraví vaší společnosti. COGS čísla jsou obvykle zahrnuty ve vašem zisku & ztráta zprávy. A pokud použijete lavičku, spočítáme to pro vás.,
Pokud se vaše náklady na inventář během celého roku změní, Bude to mít také důsledky pro výpočet vašich zubů, ale existuje několik způsobů, jak to při výpočtech vysvětlit.
Co dělat, když meteor strike (nebo něco méně dramatické) změny zásob náklady
Pokud meteor udeřil Nový Zéland a vyhladil polovinu populace ovcí, cena vlny by raketově stoupat. Najednou je váš inventář vlněných ponožek rozdělen na hodnoty před meteorem a po meteoru. Měnící se náklady můžete účtovat jedním ze tří způsobů: průměrné náklady, FIFO nebo LIFO.,
Pre-meteor šarže: 200 párů, každý v hodnotě 5 $ = $1,000
Post-meteor šarže: 300 párů za 10 dolarů = $3,000
Pojďme se podívat na náklady ponožky prodávané pod třemi různými způsoby, pokud jste prodal pouze 400 z 500 smíšené-hodnota zásob.
průměrná cena
průměrná cena je nejjednodušší. Podívali byste se na všechny zakoupené ponožky a zjistili průměrnou cenu za pár. V tomto případě máte 500 párů ponožek za $4,000, takže každý pár je $ 8. Náklady na 400 párů ponožek, které jste prodali, jsou 3 200 dolarů.,
FIFO nebo „first-in, first-out“
FIFO předpokládá, že první ponožky, které prodáváte, jsou první ponožky, které jste zakoupili. Takže pokud jste prodali 400 párů, první 200 stojí 5 dolarů a dalších 200 stojí 10 dolarů. Celkové náklady na výrobky prodávané pomocí FIFO jsou 3 000 USD. FIFO je obecně výhodnější v době rostoucích cen, protože náklady jsou zaznamenány jako nižší a příjmy jsou zaznamenány jako vyšší.
LIFO nebo „last-in, first-out“
LIFO předpokládá, že první ponožky, které prodáváte, jsou poslední ponožky, které jste zakoupili. Vzhledem k tomu, že jste prodali 400 párů, prvních 300 stálo 10 dolarů a dalších 100 stálo 5 dolarů., Celkové náklady na vaše výrobky prodávané pomocí LIFO je $ 3,500.
LIFO je obecně výhodnější v době, kdy jsou daňové sazby vysoké, protože přidělené náklady budou vyšší a příjem bude nižší (což vám dává větší přestávku na vašich daních). Jen pozor: použití LIFO může mít za následek, že IRS provede úpravy vašeho zdanitelného příjmu.
je-li vaše firma se sídlem v USA, budete muset vyplnit IRS Formulář 970 před přechodem na LIFO (nelze použít LIFO v Kanadě nebo jiné IFRS zemi).,
měli byste si promluvit se svým CPA o tom, kterou metodu vybrat, a nezapomeňte, že mezi metodami nemůžete přepínat, kdykoli budete chtít. Pro změnu se musíte obrátit na Finanční úřad s formulářem 3115.
znáte své zuby. Co teď?
poté, co jste vypočítali své COGS, budete zahrnovat konečné číslo na vašem daňovém přiznání pro malé firmy. V závislosti na tom, jaký druh podnikatelského subjektu jste, bude proces vypadat jinak.
pro výhradní vlastníky a jednočlenné LLC používající plán C, jsou vaše prasata vypočtena v části III a zahrnuta do příjmové části části části I.,
Pro partnerství, více-člen LLCs, C korporace, S korporace, vaše ZUBY se vypočítá samostatně na Formuláři 1125-A. Tohle je trochu složitější, takže většina podniků tohoto typu mají profesionální zvládnout.
čím lepší jsou vaše záznamy a účetnictví, tím snazší bude stát váš inventář a určit vaše zuby. Přesné záznamy také usnadní nalezení dalších odpočtů pro vaše daňové přiznání.
plus, pravidelné finanční zprávy—rozvahy, výkazy příjmů a výkazy peněžních toků—vám pomohou sledovat zdraví vaší společnosti., Pokud účetnictví není váš silný oblek, náš účetní tým tady na lavičce je vždy připraven pomoci.