sklizeň daňových ztrát-nebo zkráceně TLH-není nový koncept. V posledních letech si však získala větší popularitu a mediální pokrytí, nyní ji nabízejí některé společné investiční služby, jako je Wealthfront a Betterment.
ve své nejjednodušší podobě je sklizeň daňových ztrát o minimalizaci daní z kapitálových zisků z vašeho investičního portfolia. Je to složitější, takže se na to podíváme podrobněji.,
Co je před námi:
co je sklizeň daňových ztrát?
sklizeň daňových ztrát je strategie, ve které jsou některá investiční aktiva prodávána se ztrátou, aby se snížila daňová povinnost na konci roku. Sklizeň daňových ztrát můžete použít k vyrovnání kapitálových zisků, které vyplývají z prodeje cenných papírů se ziskem. Můžete také použít sklizeň daňových ztrát k vyrovnání až 3 000 USD v neinvestičním příjmu.
sklizeň daňových ztrát je strategie, kterou uplatňujete pouze na zdanitelné investiční účty., Daňové odložené důchodové účty jako IRAs a 401 (k)rostou odložené, takže nepodléhají dani z kapitálových zisků.
Řekněme, že na zdanitelném investičním účtu máte kapitálové zisky ve výši 10 000 USD na určitých akciích a fondech. Aby se minimalizovala daňová povinnost z těchto zisků, prodáváte další aktiva, která způsobí ztrátu. Pokud tyto ztráty celkem $ 5,000, sníží vaše kapitálové zisky—a tedy i daň z kapitálových zisků-na polovinu. Za chvíli se dostaneme přesně k tomu, jak to funguje ve váš prospěch.
sklizeň daňových ztrát může být komplikovaná, pokud se o to pokusíte ručně., Ale je to vlastně velmi snadný proces, když to dělají počítače. A protože mají počítače, které to dokážou, některé makléřské firmy a investiční platformy nabízejí sklizeň daňových ztrát jako (často prémiovou) funkci.
v určitých situacích může být výhodné odkoupit cenné papíry prodané se ztrátou později. Existuje omezení této praxe, která je předmětem další části.
pravidlo praní a prodeje
toto je pravidlo vytvořené IRS, které zabraňuje daňovým poplatníkům vytvářet daňové ztráty pomocí investic., Pravidlo vyžaduje, aby ztráta z prodeje nebyla povolena, pokud je stejná nebo v podstatě identická jistota zakoupena do 30 dnů od transakce, která vedla ke ztrátě. To znamená buď 30 dní před prodejem, nebo 30 dní po něm.
existují řešení, ale fungují lépe, když jsou prováděny počítačem, zejména pokud se jedná o více transakcí.
jedním ze způsobů, jak to obejít, je ujistit se, že počkáte nejméně 31 dní po prodeji jistoty nebo fondu, abyste ji koupili zpět. Další je koupit podobnou, ale ne totožnou investici s investicí, která se prodala., To by mohlo zahrnovat řekněme, prodej energetických zásob a nákup akcií v energetickém fondu ihned poté.
snaží se využít skutečnosti, že zatímco některé investice a sektory mohou být v cyklu dolů, prodáte je se ztrátou, ale nahraďte je něčím podobným, abyste si udrželi svou investici, když se zotaví.
daňové výhody daňové ztráty sklizně
Vzhledem k tomu, daňová ztráta sklizeň může zahrnovat jak dlouhodobé (delší než jeden rok) a krátkodobé kapitálové zisky (koná jeden rok nebo méně), tam je pořadí, jak ztráty jsou aplikovány.,
dlouhodobé ztráty se nejprve uplatňují proti dlouhodobým ziskům a poté proti krátkodobým ziskům. Krátkodobé ztráty se přitom uplatňují nejprve na krátkodobé zisky. Tato posloupnost probíhá proto, že dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny nižší sazbou daně než krátkodobé kapitálové zisky.
je důležité si uvědomit, že primárním účelem sklizně daňových ztrát je odložit daně z příjmu. To je proces oddalování placení daní mnoho let do budoucnosti., To umožňuje investičního portfolia, růst a sloučeniny rychleji, než by peníze na zaplacení daně byly staženy z portfolia každý rok, že zisky došlo. Výhoda bude plně maximalizována, pokud můžete odložit odpovědnost až poté, co přestanete pracovat, kdy budete pravděpodobně v nižší daňové kategorii.
jako příklad Řekněme, že máte podílový fond, který každoročně roste v hodnotě dalších 20 let. Kompenzujete rozdělení kapitálových zisků z fondu pomocí sklizně daňových ztrát., Na konci funkčního období se fond rozrostl na čtyři nebo pětinásobek původní investice-hlavně proto, že jste nikdy nemuseli platit daň z ročních zisků.
tím vzniká jakýsi daňový odklad, který funguje něco jako daňově chráněný důchodový účet, i když peníze jsou na zdanitelném investičním účtu.
může sklizeň daňových ztrát zlepšit vaši investiční výkonnost?
sklizeň daňových ztrát má z dlouhodobého hlediska významný pozitivní dopad na investiční výnosy., Vzhledem k tomu, že proces je složitý a byl vypočítán poněkud odlišnými způsoby z různých zdrojů, je těžké určit konečné procento zlepšení výkonu, které poskytuje.
studie Wealthfront ukazuje, že investor by zvýšily po zdanění návratnost investic o více než 1.55% ročně mezi lety 2000 a 2013.
Pokud Wealthfront výpočet je správný, znamenalo by to zvýšení po zdanění návratnost investice na portfoliu od, řekněme, 7% na 8,55%, a to může učinit zásadní rozdíl..
to je dalších 128 968 $za 20 let!,
morálka příběhu: sklizeň daňových ztrát stojí za to přidat do své investiční strategie.
kdo sklízí daňové ztráty?
sklizeň daňových ztrát můžete pravděpodobně provést sami, ale jak jsem již poznamenal, může to být velmi komplikované, pokud máte více investic. Také si musíte být jisti, že se nebudete řídit pravidly praní a prodeje.
populární platformy robo-advisor, jako je Wealthfront a Betterment, nabízejí sklizeň daňových ztrát a je pravděpodobné, že to dělají i jiné investiční platformy., Dobrou finanční poradce nebo správce bohatství by také nabídnout tuto službu pro své klienty.
Pokud uděláte nějaké kopání, možná budete moci najít software pro sklizeň daňových ztrát, který vám umožní to udělat sám. Žádná doporučení zde však, protože jsem nepoužil žádný takový software.
nejlepší radou je však investovat s platformou nebo investičním poradcem, který to za vás zvládne. Jen se ujistěte, že nebudete muset platit žádné další poplatky za služby, které buď snížit THL účinnosti, nebo stojí tolik, že jedí pryč na zisky, které obdržíte od TLH.,
shrnutí
sklizeň daňových ztrát je, když prodáváte investice se ztrátou, abyste snížili daňovou povinnost. Můžete sklízet ztráty kompenzovat zisky, stejně jako až $3,000 v neinvestičních příjmů. Podle pravidla praní a prodeje, když sklízíte ztráty, nemůžete odkoupit v podstatě identické investice po dobu 30 dnů.
daňová ztráta se vztahuje pouze na zdanitelné investiční účty, nikoli na důchodové účty.,
sklizeň daňových ztrát vyžaduje pozornost k detailům, ale může to stát za to: jedna studie ukázala, že pravidelná sklizeň daňových ztrát by mohla zvýšit dlouhodobé průměrné roční investiční výnosy až o 1, 55%.
- nejlepší Robo-Advisors pro rok 2016
- kdy byste měli prodávat ztrátové akcie?